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売掛金残高調整とは何ですか？
2016/06/10 11:13
教えてください。
勘定元帳の「現金」の科目の期末に、売掛金残高調整 と記帳された行があります。
借方に、金額が入力されているのは、売掛金が、未回収？と言うことですか？
貸方に、金額が入力されているのは、金額が多いということですか？
売掛金残高調整 200,000
売掛金残高調整 15,000
売掛金残高調整って、どんな場合は、使うのですか？
教えてください。
勘定元帳の「現金」の科目の期末に、売掛金残高調整 と記帳された行があります。
借方に、金額が入力されているのは、売掛金が、未回収？と言うことですか？
貸方に、金額が入力されているのは、金額が多いということですか？
売掛金残高調整 200,000
売掛金残高調整 15,000
売掛金残高調整って、どんな場合は、使うのですか？
1. Re:売掛金残高調整とは何ですか？
2016/06/15 13:23
期末に売掛金の残高を合わせているのに合わない場合があります。
当社帳簿上 得意先Ａの残高明細書
1,000 980
当社帳簿上 得意先Ｈの残高明細書
1,200 1,500
どちらが正しいかまず調べますが、当社が間違って多く残高を残してしまっている
場合は、
雑損失 / 売掛金 （原因不明）
20 20
とか、
支払手数料 / 売掛金 （入金時相殺漏れなど）
20 20
とか
売掛金 / 売上 （売上計上漏れ）
300 300
など仕訳しますが、現金に調整を加えるということは、得意先との間で
現金の受け・払いがあったのかも知れません。
もしくは先方から集金してきた小切手を受け取ったまま
会社の金庫に入れておいて仕訳処理をしてなかったとか
あるかも知れません。
その際は、 現金 / 売掛金 の仕訳を入れます。
期末に売掛金の残高を合わせているのに合わない場合があります。
当社帳簿上 得意先Ａの残高明細書
1,000 980
当社帳簿上 得意先Ｈの残高明細書
1,200 1,500
どちらが正しいかまず調べますが、当社が間違って多く残高を残してしまっている
場合は、
雑損失 / 売掛金 （原因不明）
20 20
とか、
支払手数料 / 売掛金 （入金時相殺漏れなど）
20 20
とか
売掛金 / 売上 （売上計上漏れ）
300 300
など仕訳しますが、現金に調整を加えるということは、得意先との間で
現金の受け・払いがあったのかも知れません。
もしくは先方から集金してきた小切手を受け取ったまま
会社の金庫に入れておいて仕訳処理をしてなかったとか
あるかも知れません。
その際は、 現金 / 売掛金 の仕訳を入れます。
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