手数料を引かれて売掛回収したときの消費税｜助け合い掲示板

手数料を引かれて売掛回収したときの消費税

2005/09/06 10:07

おはつ

回答数：6

久しぶりにお世話になります。
会社で最近疑問になっているのが売掛の消費税なんですが、

売掛金　10500　/　売上　10500（仮受消費税　500）

とします。しかし相手の会社にマージンのような手数料を3％
払うのでここから3％引いてうちに入金されてきます。

当座預金　10185(仮受消費税485）　/　売掛金　10500
諸雑費　　315　（仮払消費税15）

と仕訳しているようなのですが、これでは仮受消費税が残ってしまい、おかしいのではと思いましたが正しい仕訳がわかりません。
どなたか教えてください。御願いいたします。

1. Re: 手数料を引かれて売掛回収したときの消費税

2005/09/06 10:44

P-Time

常連さん

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当座預金　10185(仮受消費税485）　/　売掛金　10500
諸雑費　　315　（仮払消費税15）

当座預金には仮受消費税はでてきませんよ

通常であれば、仮払、仮受消費税は期首から期末にかけて増えていきます
期末にその差額が納付税額となるます。

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2. Re: 手数料を引かれて売掛回収したときの消費税

2005/09/06 10:45

ぽてと

すごい常連さん

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3％と言う数字が微妙に気になるので確認して見たいのですが、その手数料の支払先は信販会社（カード会社）でしょうか？？
それとも販売に協力をしてくれているだけの、普通の取引先の企業でしょうか？？

仮受消費税が残る事を疑問に感じて見えるようですが、その残った部分が最終的に多ければ、消費税の納税額となります。
売上に対して発生する仮受消費税が残るのは、売上原価から利益を取った部分の5％が普通は仮受で残るのが正常だと思いますよ。