編集

申し訳ございません
おたすけ下さい

コンビニを経営しているのですが

今年こそ会計ソフト（やよいの青色申告）で
会計処理をして、決算資料を作ろうと頑張っているのですが
いきなり躓いてしまいました

手法としては
コンビニ本部から送られてくる経営資料を元に
会計ソフトに入力し、とりあえず同じ結果が残高試算表に
出てくるようにする
次にコンビニ本部にデータを送らない、経費のデータを
会計ソフトに入力する
という2段階で個人事業主として決算データを作成しようと
考えています

躓いたのところは給与の仕訳です

本部からの総勘定元帳では
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
と仕訳されています

もちろん、すべての仕訳データを入力して残高試算表を
確認すると給与手当、オープンアカウントの数値は一致してます

ですが、一般的な給与仕訳をみると
給与手当1,000/現金（預金）900
　　　　　 　　　　 /預り金　　　100（所得税他）
という仕訳のようです
もちろん、ウチもアルバイトさんの給与から所得税を源泉徴収
しているので預り金で計上しなくてはいけません

また、アルバイトさんの給与は本部から直接口座振込されるかたと、本部からオーナー口座に入金されて現金手渡しするかたがいます

そうすると
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
普通預金　190/預り金　　100
　　　　　　　　　 /****　　　 90　←アルバイトさんの現金手渡し分
という仕訳ではないかと考えました
****の部分の科目は現金?事業主貸?
何を使うのが妥当なのでしょうか？

申し訳ございません
おたすけ下さい

コンビニを経営しているのですが

今年こそ会計ソフト（やよいの青色申告）で
会計処理をして、決算資料を作ろうと頑張っているのですが
いきなり躓いてしまいました

手法としては
コンビニ本部から送られてくる経営資料を元に
会計ソフトに入力し、とりあえず同じ結果が残高試算表に
出てくるようにする
次にコンビニ本部にデータを送らない、経費のデータを
会計ソフトに入力する
という2段階で個人事業主として決算データを作成しようと
考えています

躓いたのところは給与の仕訳です

本部からの総勘定元帳では
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
と仕訳されています

もちろん、すべての仕訳データを入力して残高試算表を
確認すると給与手当、オープンアカウントの数値は一致してます

ですが、一般的な給与仕訳をみると
給与手当1,000/現金（預金）900
　　　　　 　　　　 /預り金　　　100（所得税他）
という仕訳のようです
もちろん、ウチもアルバイトさんの給与から所得税を源泉徴収
しているので預り金で計上しなくてはいけません

また、アルバイトさんの給与は本部から直接口座振込されるかたと、本部からオーナー口座に入金されて現金手渡しするかたがいます

そうすると
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
普通預金　190/預り金　　100
　　　　　　　　　 /****　　　 90　←アルバイトさんの現金手渡し分
という仕訳ではないかと考えました
****の部分の科目は現金?事業主貸?
何を使うのが妥当なのでしょうか？

編集

コンビニの経理を担当したことがあるので思い出しながら書いてみます。

まず本部からくるデータ（仮にA勘定とします）を入力し、本部に送らない経費を入力する（仮にB勘定とします）でやり方はいいと思います。

私が経験したのはファミ○でもしかしたら他のコンビニは違うかもしれませんが、
お持ちの口座はB勘定になります。

なのでA勘定では
　給与　1,000　／　オープンアカウント　1,000　

所得税や現金給与はファミマから振り込まれる→B勘定
　普通預金　190　／　預り金　100
　　　　　　　 ／ 仮受金　 90
現金手渡し分を渡す時に
　仮受金　90　／　普通預金　90

A勘定が一致した時点で試算表などを一度印刷し、その後B勘定を入力するようにしましょう。
私の経験では、雑費になってるけど違うよな〜というものも発生するので雑費の中身をチェックしてB勘定で雑費から正しい科目に振り替える作業もしておりました。

コンビニ経営は大変ですよね。頑張ってください。

コンビニの経理を担当したことがあるので思い出しながら書いてみます。

まず本部からくるデータ（仮にA勘定とします）を入力し、本部に送らない経費を入力する（仮にB勘定とします）でやり方はいいと思います。

私が経験したのはファミ○でもしかしたら他のコンビニは違うかもしれませんが、
お持ちの口座はB勘定になります。

なのでA勘定では
　給与　1,000　／　オープンアカウント　1,000　

所得税や現金給与はファミマから振り込まれる→B勘定
　普通預金　190　／　預り金　100
　　　　　　　 ／ 仮受金　 90
現金手渡し分を渡す時に
　仮受金　90　／　普通預金　90

A勘定が一致した時点で試算表などを一度印刷し、その後B勘定を入力するようにしましょう。
私の経験では、雑費になってるけど違うよな〜というものも発生するので雑費の中身をチェックしてB勘定で雑費から正しい科目に振り替える作業もしておりました。

コンビニ経営は大変ですよね。頑張ってください。

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