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こんにちは

私は以下の仕訳を行っています。
※税抜経理です。

（借方）雑費 20,000／（貸方）現預金(又は未払金）19,000
（借方）仮払消費税1,000／（貸方）預り金 2,000

※私は雑費を使用していますが、税理士報酬に対して別の科目があるならそれを使ってください。
税込経理であれば報酬＋消費税で21,000としてください。

こんにちは

私は以下の仕訳を行っています。
※税抜経理です。

（借方）雑費 20,000／（貸方）現預金(又は未払金）19,000
（借方）仮払消費税1,000／（貸方）預り金 2,000

※私は雑費を使用していますが、税理士報酬に対して別の科目があるならそれを使ってください。
税込経理であれば報酬＋消費税で21,000としてください。

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＞efuさん

ありがとうございます！

合計金額は２１，０００円でいいんでしょうか？
実際の支払は１９，０００円ですが
そこのところがよくわからなくて･･･。
すみません、ド素人で。。

税込経理かどうかは？？？なのです。
今まで全部税理士任せだったので･･･。
税理士さんに聞いたほうがよさそうですね。

税込みかそうでないかで　なにが違ってくるのでしょうか？？
ほんとに無知ですみません。。。

＞efuさん

ありがとうございます！

合計金額は２１，０００円でいいんでしょうか？
実際の支払は１９，０００円ですが
そこのところがよくわからなくて･･･。
すみません、ド素人で。。

税込経理かどうかは？？？なのです。
今まで全部税理士任せだったので･･･。
税理士さんに聞いたほうがよさそうですね。

税込みかそうでないかで　なにが違ってくるのでしょうか？？
ほんとに無知ですみません。。。

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合計は21,000円になります。

借方：20,000+1,000=21,000
貸方：19,000+2,000=21,000
これで貸借が一致します。
振替伝票の基本は貸借を一致させることです。

税抜・税込については基本は変わりません。
消費税部分（仮払消費税、仮受消費税）を別に記帳するか、合算で記帳するかだけの話です。ただし貴社が税抜経理を行っていればすべて税抜で、税込経理であればすべて税込で記帳することになります。決算時の消費税申告書の計算方法に違いがでます。この辺は税理士さんへご確認ください。

合計は21,000円になります。

借方：20,000+1,000=21,000
貸方：19,000+2,000=21,000
これで貸借が一致します。
振替伝票の基本は貸借を一致させることです。

税抜・税込については基本は変わりません。
消費税部分（仮払消費税、仮受消費税）を別に記帳するか、合算で記帳するかだけの話です。ただし貴社が税抜経理を行っていればすべて税抜で、税込経理であればすべて税込で記帳することになります。決算時の消費税申告書の計算方法に違いがでます。この辺は税理士さんへご確認ください。

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>efuさん

度々ありがとうございます。

現金支払が１９，０００なだけで、総額は２１，０００なんですね。
わかりやすく説明していただき感謝いたします。

税込みかどうかは担当の税理士さんに聞いてみます。
とにかく今までがどんぶり勘定の収支でしたので
初めて「経理」という形で書類を整理しています。
一年分の領収書、請求書など放置でした。。。

それを経理未経験の私一人で（税理士さんにも聞きながら）
決算に向けてまとめてます。
とにかく頑張ります！！！

ありがとうございました！

>efuさん

度々ありがとうございます。

現金支払が１９，０００なだけで、総額は２１，０００なんですね。
わかりやすく説明していただき感謝いたします。

税込みかどうかは担当の税理士さんに聞いてみます。
とにかく今までがどんぶり勘定の収支でしたので
初めて「経理」という形で書類を整理しています。
一年分の領収書、請求書など放置でした。。。

それを経理未経験の私一人で（税理士さんにも聞きながら）
決算に向けてまとめてます。
とにかく頑張ります！！！

ありがとうございました！

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