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こんにちは。
本来であれば帳簿と実残高は一致しないといけません。
個人使用分は「仮払金」処理し、出納帳にも出金の都度、仮払金と仮払先を記入していけば合うのではないでしょうか？
ただ、あくまで仮払なので仮払金を戻す＝会社の経費なら精算する・個人使用なら現金を会社に返さなければいけません。

一つ気になったのは、給与は形だけで実際にはきちんと出してないとの事ですが、会計上は未払金にされてるという事でしょうか？
もし　役員報酬/未払金となっているのであれば、個人的支出のときは未払金/現金として未払金を消していけば実残高とも合い綺麗になります。

少し御質問とはズレますが実残高と合わないという過去スレがありましたので貼っておきますね。
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=12058&post_id=47420#forumpost47420

こんにちは。
本来であれば帳簿と実残高は一致しないといけません。
個人使用分は「仮払金」処理し、出納帳にも出金の都度、仮払金と仮払先を記入していけば合うのではないでしょうか？
ただ、あくまで仮払なので仮払金を戻す＝会社の経費なら精算する・個人使用なら現金を会社に返さなければいけません。

一つ気になったのは、給与は形だけで実際にはきちんと出してないとの事ですが、会計上は未払金にされてるという事でしょうか？
もし　役員報酬/未払金となっているのであれば、個人的支出のときは未払金/現金として未払金を消していけば実残高とも合い綺麗になります。

少し御質問とはズレますが実残高と合わないという過去スレがありましたので貼っておきますね。
http://www.otasuke.ne.jp/modules/xhnewbb/viewtopic.php?topic_id=12058&post_id=47420#forumpost47420

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ありがとうございます。過去レスも参考になります。
実際に給与をとれば会社と個人の現金残もうまくいくと思うのですが、給与をとるどころか毎月赤字で、年金収入は殆ど会社に入れてる状態です。(勿論個人借入金として会社に入金の処理はしています)
この様な状態なので仮に毎月きちんと給与を出しても会社は個人からすぐにそれを借入て経費の支払いに充てるということになると思います。毎月個人借入が発生しますよね。でも現金を一致させるにはその方が正しい処理になりますよね。
めんどうがらずに、給料日にきちんと給与を出し、(出せない時は未払い費用計上)それを個人から借入て会社の経費などへ使用する、という段階を踏んでいくのが正しい処理なのでしょうね。

ありがとうございます。過去レスも参考になります。
実際に給与をとれば会社と個人の現金残もうまくいくと思うのですが、給与をとるどころか毎月赤字で、年金収入は殆ど会社に入れてる状態です。(勿論個人借入金として会社に入金の処理はしています)
この様な状態なので仮に毎月きちんと給与を出しても会社は個人からすぐにそれを借入て経費の支払いに充てるということになると思います。毎月個人借入が発生しますよね。でも現金を一致させるにはその方が正しい処理になりますよね。
めんどうがらずに、給料日にきちんと給与を出し、(出せない時は未払い費用計上)それを個人から借入て会社の経費などへ使用する、という段階を踏んでいくのが正しい処理なのでしょうね。

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