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戻ってくるお金は、お客さんへ返金するものを一時的に預っていると仮定すると

入金時：
　　口座預金　／　預り金

客先振込み時
　　預り金　／　口座預金（返金分）
　　　　　　　／　売上（報酬分）

士業に詳しい訳ではないのでナンですが、こんな感じで良いのではないでしょうか。

戻ってくるお金は、お客さんへ返金するものを一時的に預っていると仮定すると

入金時：
　　口座預金　／　預り金

客先振込み時
　　預り金　／　口座預金（返金分）
　　　　　　　／　売上（報酬分）

士業に詳しい訳ではないのでナンですが、こんな感じで良いのではないでしょうか。

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ZELDA様

返信ありがとうございます。

なるほど、これでいいのですね。
大丈夫だと思います、ありがとうございました！！

ZELDA様

返信ありがとうございます。

なるほど、これでいいのですね。
大丈夫だと思います、ありがとうございました！！

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すでに結論が出てしまっているようですが、ちょっと横レス失礼します。

ZELDAさんの仕訳で間違いはないのですが、
基本的にこういう場合の預り金と報酬は相殺されてはいけません。

振込の場合は通帳に記録が残るので、ZELDAさんの仕訳でも間違いではありませんし、突っ込む税務職員もあまりいません。　　　　　突っ込まれましたけどね。。。（＾＾；）
現金でお渡しするときには、預り金全額を返金した仕訳を起こしましょう。

ちなみに個人的には、面倒ですが、

預り金　／　口座預金（預り金全額）
口座預金　／　売上（報酬分）

としておいて、摘要に差額分返金、と書くのが妥当かと思います。

すでに結論が出てしまっているようですが、ちょっと横レス失礼します。

ZELDAさんの仕訳で間違いはないのですが、
基本的にこういう場合の預り金と報酬は相殺されてはいけません。

振込の場合は通帳に記録が残るので、ZELDAさんの仕訳でも間違いではありませんし、突っ込む税務職員もあまりいません。　　　　　突っ込まれましたけどね。。。（＾＾；）
現金でお渡しするときには、預り金全額を返金した仕訳を起こしましょう。

ちなみに個人的には、面倒ですが、

預り金　／　口座預金（預り金全額）
口座預金　／　売上（報酬分）

としておいて、摘要に差額分返金、と書くのが妥当かと思います。

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yui２様
返信ありがとうございます。

なるほど…。まったくと言っていいほど経理の知識がないので（汗）、知らないことばかりで目からうろこです。

ほとんどが振込みなのですが、たま〜に現金でお渡しすることもあるので気をつけたいと思います。

ありがとうございました、また何かありましたらよろしくお願いいたします！

yui２様
返信ありがとうございます。

なるほど…。まったくと言っていいほど経理の知識がないので（汗）、知らないことばかりで目からうろこです。

ほとんどが振込みなのですが、たま〜に現金でお渡しすることもあるので気をつけたいと思います。

ありがとうございました、また何かありましたらよろしくお願いいたします！

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