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こんにちは。

もう９月損益の締めは完了しているでしょうから、お考え通り１０月で赤黒処理をするのが宜しいと思います（決算期をまたがなければですが）。
売上値引等の科目を使用していないということですので・・・
　
（赤伝）売上高　105,000/売掛金　105,000

（黒伝）売掛金　103,950/売上高　103,950（値引きの為、売値訂正）

　これに１０月の入金処理伝票が加わわり、売掛金が消えますね。

それから最後にお書きの値引きの対象額ですが、これは特段の決まり事はなく、業界での慣習や、相手先との力関係もあるでしょうからケースバイケースだと思います。

ただ、お書きになっている内容で最も問題なのは、
営業で値引きしたことが請求部署に伝わっていなかった　という点ですよね。
再発防止策を検討して何らかの仕組みを構築する必要があるでしょうね。
これは関係する上司の方とも御相談なさってみて下さい。

＜追伸＞今見たらDISKYさんのレスが付きましたね。
　　　　私のは消費税を考慮しないまま税込で仕訳をし、全額を赤黒する方法です（笑）

こんにちは。

もう９月損益の締めは完了しているでしょうから、お考え通り１０月で赤黒処理をするのが宜しいと思います（決算期をまたがなければですが）。
売上値引等の科目を使用していないということですので・・・
　
（赤伝）売上高　105,000/売掛金　105,000

（黒伝）売掛金　103,950/売上高　103,950（値引きの為、売値訂正）

　これに１０月の入金処理伝票が加わわり、売掛金が消えますね。

それから最後にお書きの値引きの対象額ですが、これは特段の決まり事はなく、業界での慣習や、相手先との力関係もあるでしょうからケースバイケースだと思います。

ただ、お書きになっている内容で最も問題なのは、
営業で値引きしたことが請求部署に伝わっていなかった　という点ですよね。
再発防止策を検討して何らかの仕組みを構築する必要があるでしょうね。
これは関係する上司の方とも御相談なさってみて下さい。

＜追伸＞今見たらDISKYさんのレスが付きましたね。
　　　　私のは消費税を考慮しないまま税込で仕訳をし、全額を赤黒する方法です（笑）

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お書きの条件からいくと

売上　　　　　1,000　／　売掛金　105,000
仮受消費税.　　50
現金　　　 103,950

でしょうか。
金額の大小にもよりますが、9月分の売上の値引を10月分の売上と相殺させるのは許容範囲だと思います。

お書きの条件からいくと

売上　　　　　1,000　／　売掛金　105,000
仮受消費税.　　50
現金　　　 103,950

でしょうか。
金額の大小にもよりますが、9月分の売上の値引を10月分の売上と相殺させるのは許容範囲だと思います。

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