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もう日にちが経ち解決済みかと思いますが、ご参考に。

本人から貰う（預かる）雇用保険料と源泉所得税が正しいとの前提で。
１．退職された方に対する給与の支払は、どのようになっていますか。
すでに支払っており、600円しか支払ってないとすれば、支払日の仕訳は、

給与　20,000/預かり金（雇用保険料）　　 2,400
　　　　　　　　　 /預かり金（源泉所得税）　　17,000
　　　　　　　　　 /現金（または預金）　　　 　 　　600

まだ支払っていないとすれば、退職月に

給与　20,000/預かり金（雇用保険料） 2,400
　　　　　　　　　 /預かり金（源泉所得税） 17,000
　　　　　　　　　　 /未払金（給与） 600

実際に支払をした日に

未払金600/現金（または預金）

となるかと思います。


2.勘定科目としては、費用、預り金、未払金などを区別して、記帳しましょう。
雇用保険料は会社負担分は費用、給料を受け取った人の分は預り金です。源泉徴収した所得税も預り金です。
預り金は、納付・支払時期に、支払を忘れずに行わないといつまでも会社の帳簿に残ることになります。

もう日にちが経ち解決済みかと思いますが、ご参考に。

本人から貰う（預かる）雇用保険料と源泉所得税が正しいとの前提で。
１．退職された方に対する給与の支払は、どのようになっていますか。
すでに支払っており、600円しか支払ってないとすれば、支払日の仕訳は、

給与　20,000/預かり金（雇用保険料）　　 2,400
　　　　　　　　　 /預かり金（源泉所得税）　　17,000
　　　　　　　　　 /現金（または預金）　　　 　 　　600

まだ支払っていないとすれば、退職月に

給与　20,000/預かり金（雇用保険料） 2,400
　　　　　　　　　 /預かり金（源泉所得税） 17,000
　　　　　　　　　　 /未払金（給与） 600

実際に支払をした日に

未払金600/現金（または預金）

となるかと思います。


2.勘定科目としては、費用、預り金、未払金などを区別して、記帳しましょう。
雇用保険料は会社負担分は費用、給料を受け取った人の分は預り金です。源泉徴収した所得税も預り金です。
預り金は、納付・支払時期に、支払を忘れずに行わないといつまでも会社の帳簿に残ることになります。

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sebiraさん、わかりやすくありがとうございました。
コレで入力する事が出来ます。
すっきりできて嬉しいです。

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