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基本的な質問で恐縮なのですが
法人税納付時の仕訳について、教えていただけないでしょうか？

通常は
未払法人税等／現預金　かと思うのですが
決算時の税金計算が違っていて、納付額と差額が出ています。
　　（未払法人税等　＞　納付額）
還付金の場合は、雑収入で処理していましたが、
この場合もそれでいいのでしょうか？

また、繰延税金資産も計上してあるのですが、
こちらについても、法人税納付時に何か仕訳を入れるものなのでしょうか？

基本的な質問で恐縮なのですが
法人税納付時の仕訳について、教えていただけないでしょうか？

通常は
未払法人税等／現預金　かと思うのですが
決算時の税金計算が違っていて、納付額と差額が出ています。
　　（未払法人税等　＞　納付額）
還付金の場合は、雑収入で処理していましたが、
この場合もそれでいいのでしょうか？

また、繰延税金資産も計上してあるのですが、
こちらについても、法人税納付時に何か仕訳を入れるものなのでしょうか？

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DISKYさん、ありがとうございました。
お礼が遅くなって申し訳ありません。

実は、過去５年内の欠損金が残っています。
それを決算時の税金計算で反映させなかったため、
差額が出てしまったそうです
　　　（別の方が税金計算しています）。

今のところ、地方税と法人事業税で差額がでてしまい、
決算で計上していた「未払法人税」と「未払事業税」が
差額分残ったままです。
これは、そのままにしておくものなのでしょうか？

また、この繰越欠損金は　法人税の計算とは関係ない
との事なのですが、本当なのでしょうか？
　（当社は、連結子会社です）

DISKYさん、ありがとうございました。
お礼が遅くなって申し訳ありません。

実は、過去５年内の欠損金が残っています。
それを決算時の税金計算で反映させなかったため、
差額が出てしまったそうです
　　　（別の方が税金計算しています）。

今のところ、地方税と法人事業税で差額がでてしまい、
決算で計上していた「未払法人税」と「未払事業税」が
差額分残ったままです。
これは、そのままにしておくものなのでしょうか？

また、この繰越欠損金は　法人税の計算とは関係ない
との事なのですが、本当なのでしょうか？
　（当社は、連結子会社です）

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