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１）受取手形

　銀行に合わせ、２２日付で
　当座預金／受取手形　とされるのがよろしいかと思います。

２）経費

　おっしゃるとおり、２０日付で未払処理が普通かと思います。
　借入金／当座預金　は２２日になります。

こんな感じでいかがでしょうか。

１）受取手形

　銀行に合わせ、２２日付で
　当座預金／受取手形　とされるのがよろしいかと思います。

２）経費

　おっしゃるとおり、２０日付で未払処理が普通かと思います。
　借入金／当座預金　は２２日になります。

こんな感じでいかがでしょうか。

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期末の銀行休業日に満期が来る手形は、
期末日(20日)付けで 当座預金に入金／当座預金から出金 されたものとして
処理する方法も、実際の決済日(22日)付けで処理する方法も
認められている、と昔聞きました。
注記事項とされているらしく、試みに「期末日満期手形」で検索してみると
いろいろな会社の公告が上がってきますね。

経費を未払計上するかどうかは、原則的には実際の引落日とは
無関係ではないでしょうか。
実務上、重要性が低い等の理由で、現実に便益を受けた時点に関わらず
支払日が年度内にあるかないかで経費計上の有無を決めているのであれば、
私だったらこういうケースは未払計上します。（20日払いの経費が
年度によって11回あったり13回あったりするのは変なので）

借入利息も結局期間按分で見越し繰延が原則だから、
決済日がズレても関係ないですね。
日割計算はせず、22日引き落とし額を未払計上するか、
全く未払計上しないかの二者択一なら私だったら前者を選びます。
借入元金は・・・これという基準を知りませんが、
金融機関から見ると返済をまだ受けてないことに
なっていると思うので、私なら年度内には何もしません。
（22日の引落日に通常通り借入金／預金の仕訳を切ります）

期末の銀行休業日に満期が来る手形は、
期末日(20日)付けで 当座預金に入金／当座預金から出金 されたものとして
処理する方法も、実際の決済日(22日)付けで処理する方法も
認められている、と昔聞きました。
注記事項とされているらしく、試みに「期末日満期手形」で検索してみると
いろいろな会社の公告が上がってきますね。

経費を未払計上するかどうかは、原則的には実際の引落日とは
無関係ではないでしょうか。
実務上、重要性が低い等の理由で、現実に便益を受けた時点に関わらず
支払日が年度内にあるかないかで経費計上の有無を決めているのであれば、
私だったらこういうケースは未払計上します。（20日払いの経費が
年度によって11回あったり13回あったりするのは変なので）

借入利息も結局期間按分で見越し繰延が原則だから、
決済日がズレても関係ないですね。
日割計算はせず、22日引き落とし額を未払計上するか、
全く未払計上しないかの二者択一なら私だったら前者を選びます。
借入元金は・・・これという基準を知りませんが、
金融機関から見ると返済をまだ受けてないことに
なっていると思うので、私なら年度内には何もしません。
（22日の引落日に通常通り借入金／預金の仕訳を切ります）

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私だったらこうしますという例を。

１).２０日の決算日の日付けで
当座預金/受取手形　の仕訳を切り手形をＢ/Ｓ上から消します
銀行の残高証明と当座の残高が異なってきますので
銀行残高調整表で未達事項を記入して、残高証明との残高を整えます。

この処理だと受取手形の残高について
貸倒引当金を設定する場合、未達の手形を対象にする事が
なくなるので、ミスを事前に防げると思います。

２）についてはお書きのように
２０日の日付けで未払金計上します。

私だったらこうしますという例を。

１).２０日の決算日の日付けで
当座預金/受取手形　の仕訳を切り手形をＢ/Ｓ上から消します
銀行の残高証明と当座の残高が異なってきますので
銀行残高調整表で未達事項を記入して、残高証明との残高を整えます。

この処理だと受取手形の残高について
貸倒引当金を設定する場合、未達の手形を対象にする事が
なくなるので、ミスを事前に防げると思います。

２）についてはお書きのように
２０日の日付けで未払金計上します。

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みなさまおはようございます。
スレッドを立ち上げてから体調を崩し休んでおりましたので、お礼が遅くなり申し訳ございません。

ご指南ありがとうございます。初の決算が（私担当の）休日に当たるという試練（？）が訪れるので、不安だらけでして。。

参考にさせていただきながら、がんばってみようと思います。
またなにかありましたら、よろしくお願いいたします。

みなさまおはようございます。
スレッドを立ち上げてから体調を崩し休んでおりましたので、お礼が遅くなり申し訳ございません。

ご指南ありがとうございます。初の決算が（私担当の）休日に当たるという試練（？）が訪れるので、不安だらけでして。。

参考にさせていただきながら、がんばってみようと思います。
またなにかありましたら、よろしくお願いいたします。

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