消費税仕訳について｜助け合い掲示板

消費税仕訳について

2006/04/07 19:24

おはつ

回答数：2

こんにちは。
１件ご質問させて下さい。
前期の仕訳になるのですが、
消費税の仕訳で仮払消費税の残高が
現在まで残ってしまっています。
通常は、毎月、経費等の仕訳がすべて
終わった後、消費税の仕訳を下記のように
行い、仮払消費税の残高を０としております。

①預り消費税／仮払消費税
②預り消費税／未払消費税　　

ですが、前途したように前期のある時期に
仮払消費税分が一部もれてしまい、残高に残って
しまいました。
ですので、前期は消費税額の納付額が過払いとなって
しまいました。
この場合、修正申告をする以外に良い方法はありませんか？

質問の内容がわかりずらいかもしれませんが、何卒宜しく
お願い致します。

　　　　　　　

1. Re: 消費税仕訳について

2006/04/07 22:10

しかしか

さらにすごい常連さん

編集

金額の程度にもよるかもしれませんが、多少であれば、差額を当期の消費税の計算に織り込んでしまえばいいと思いますよ。

消費税が過払いということは、消費税の申告書上、おそらく課税仕入れが少なすぎたことが原因かと思いますので、当期の課税仕入れをちょっぴり増加させて申告すればいいと思います。

そうすれば、あまっている仮払消費税も消えて解決するかと思います。

もしも万一、税務調査があった場合は、間違えて前期に多く消費税を支払いすぎた分、当期の消費税を減らしているのですと、きちんと事実を説明すればＯＫです。

国としては本来よりも早期に消費税を徴収できたのですから、損はしていません。
（むしろ本来よりも早く徴収できた分に対する利息相当の利益を得ていることになります。）
ですから、調査で判明しても、税務署はとやかく文句を言わないのです。