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助け合い
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法人税過誤納還付の仕訳
法人税過誤納還付の仕訳
2005/10/26 16:21
1. Re: 法人税過誤納還付の仕訳
2005/10/26 17:03
betsukaさん、こんにちは☆
現金預金 XXX ／ 法人税等還付金などの科目(特別利益) XXX
金額が多いということなので、厳密に言うと「法人税等還付金」などの名目で、特別利益で計上された方が宜しいかと思います。(金額が僅少であれば、「未払法人税等」への戻入または「法人税住民税及び事業税」計上ですが)
現金預金 XXX ／ 雑収入(営業外収益) XXX
還付加算金が発生した場合は、営業外収益の「雑収入」勘定で。
御社で経理処理された内容が、そのまま法人税申告書の別表五(二)の、○３と○５などに反映されます。
ご参考まで★
betsukaさん、こんにちは☆
現金預金 XXX ／ 法人税等還付金などの科目(特別利益) XXX
金額が多いということなので、厳密に言うと「法人税等還付金」などの名目で、特別利益で計上された方が宜しいかと思います。(金額が僅少であれば、「未払法人税等」への戻入または「法人税住民税及び事業税」計上ですが)
現金預金 XXX ／ 雑収入(営業外収益) XXX
還付加算金が発生した場合は、営業外収益の「雑収入」勘定で。
御社で経理処理された内容が、そのまま法人税申告書の別表五(二)の、○３と○５などに反映されます。
ご参考まで★
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