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更正の請求で返ってきた消費税の科目

質問

回答受付中

更正の請求で返ってきた消費税の科目

2005/09/14 09:31

積極参加

回答数：2

昨年の決算で、消費税及び地方消費税の申告過多で、
更正の請求をしました。
このたび１１万円ほど戻ってきたのですが、
このお金を「還付金」という言い方をしてもいいですか？
また、科目は「雑収入」「前期損益修正益」「特別収益」・・・
何にしたらよろしいでしょうか？
どうぞ宜しくお願いします。

昨年の決算で、消費税及び地方消費税の申告過多で、
更正の請求をしました。
このたび１１万円ほど戻ってきたのですが、
このお金を「還付金」という言い方をしてもいいですか？
また、科目は「雑収入」「前期損益修正益」「特別収益」・・・
何にしたらよろしいでしょうか？
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1. Re: 更正の請求で返ってきた消費税の科目

2005/09/14 11:06

常連さん

前期に未払い計上していたら雑収入で構わないですよ（還付申告も同じ）摘要は消費税更正還付金かな

未払い計上をしていない場合は、租税公課のマイナスでどうですか？

前期に未払い計上していたら雑収入で構わないですよ（還付申告も同じ）摘要は消費税更正還付金かな

未払い計上をしていない場合は、租税公課のマイナスでどうですか？

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2. Re: 更正の請求で返ってきた消費税の科目

2005/09/14 16:03

積極参加

P-Timeさま、いつもありがとうございます。

前期分の確定消費税は「未払消費税等」で上げて、
今期５月末に「納税預金」から支払いましたので、
このたびの消費税更正還付金は「雑収入」とします。

また分からないことが出てきましたら
宜しくお願いします。

P-Timeさま、いつもありがとうございます。

前期分の確定消費税は「未払消費税等」で上げて、
今期５月末に「納税預金」から支払いましたので、
このたびの消費税更正還付金は「雑収入」とします。

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