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回答がつきませんので、僭越ですが、こたえさせてください。

住民税の均等割りが計上漏れですね、
先日、税理士ともはなしたのですが、税金計算を誤り、申告書別表で加算、減算するケースも多多あるそうです。
今回、住民税の均等割りは、損金に参入できませんので、法人税の計算には影響ないようです。

決算書が、株主総会の招集通知発送済みなら、変更できないので、上記の手続でいたしかたないのではないでしょうか。
なお、わたしでしたら現実的処理として、税金納入時に租税公課で支払い、決算時、損金不参入で処理します。

回答がつきませんので、僭越ですが、こたえさせてください。

住民税の均等割りが計上漏れですね、
先日、税理士ともはなしたのですが、税金計算を誤り、申告書別表で加算、減算するケースも多多あるそうです。
今回、住民税の均等割りは、損金に参入できませんので、法人税の計算には影響ないようです。

決算書が、株主総会の招集通知発送済みなら、変更できないので、上記の手続でいたしかたないのではないでしょうか。
なお、わたしでしたら現実的処理として、税金納入時に租税公課で支払い、決算時、損金不参入で処理します。

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umesanさん、返信ありがとうございました！
あれから試行錯誤しながら、結局、3月末で例の仕訳を起こして
締めました。
今回初めての決算で、しかも申告も一人で行ったので本当にこれで正しかったのか？と不安なまま提出を終えたのですが、今後のために、不明な点はもっと勉強していきたいと思います。

umesanさん、返信ありがとうございました！
あれから試行錯誤しながら、結局、3月末で例の仕訳を起こして
締めました。
今回初めての決算で、しかも申告も一人で行ったので本当にこれで正しかったのか？と不安なまま提出を終えたのですが、今後のために、不明な点はもっと勉強していきたいと思います。

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私も素人同然なので実際の所はわかりませんが、２期目の決算及び申告を終えたところです。
うちの場合は、
１期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表５で未納法人税欄記載
２期目中、均等割りを支払ったときに租税公課であげ
２期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表４・５で利益に加算
という流れになりました。

税理士さんに相談してこのようにすれば良いとのこと、税務署で見てもらっても「住民税は租税公課で切ってるんですね」と言われた程度でした。

まだ赤字なのでそんなに難しくは無いのかもしれませんが（十分むつかしい！！！）これで黒字だったり消費税が絡んでくると末恐ろしいです :-o
でもがんばる！！

私も素人同然なので実際の所はわかりませんが、２期目の決算及び申告を終えたところです。
うちの場合は、
１期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表５で未納法人税欄記載
２期目中、均等割りを支払ったときに租税公課であげ
２期目末、決算上では何もあげず、申告時に別表４・５で利益に加算
という流れになりました。

税理士さんに相談してこのようにすれば良いとのこと、税務署で見てもらっても「住民税は租税公課で切ってるんですね」と言われた程度でした。

まだ赤字なのでそんなに難しくは無いのかもしれませんが（十分むつかしい！！！）これで黒字だったり消費税が絡んでくると末恐ろしいです :-o
でもがんばる！！

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