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mamuさん、こんばんわ
雇用保険の決算時の仕訳ということですが、これで合ってると思います。ただ、B事業の仕訳をもう少しわかりやすくするといいかもしれないと思いました。
B事業の雇用保険料はまだ未収なんですね？そういう仮定でお話しします。
未収金を上げる方法も一つですが、今期(3月期)に費用として計上できるなら計上してしまったほうがいいですね。そうすると、
(借方)法定福利費　　(貸方)預り金
になります。
このまま、決算期を迎えて現金が入らない場合でも、預り金が残ったままになっているので、翌期に繰り越してもう一度経費に計上しなくてもOKになります。

mamuさんのところの会社はどんな業種かわかりませんが、製造業や建設業の場合、未成工事(仕掛製造原価)にかかる法定福利費に該当するのであればこちらにあげなくてはいけませんので、

(借方)未成工事支出金(原材料　等)　　(貸方)法定福利費

になります。未収金は使えません。未収金は、あくまでも、債権や貸付利息などの未回収債権に対して使う科目ですので、こういう方法を採用します。

いろいろ書きましたが、ひょっとするともうこの質問は解決したのかな？と思いますが、参考にしていただければと思います。 :lol:

mamuさん、こんばんわ
雇用保険の決算時の仕訳ということですが、これで合ってると思います。ただ、B事業の仕訳をもう少しわかりやすくするといいかもしれないと思いました。
B事業の雇用保険料はまだ未収なんですね？そういう仮定でお話しします。
未収金を上げる方法も一つですが、今期(3月期)に費用として計上できるなら計上してしまったほうがいいですね。そうすると、
(借方)法定福利費　　(貸方)預り金
になります。
このまま、決算期を迎えて現金が入らない場合でも、預り金が残ったままになっているので、翌期に繰り越してもう一度経費に計上しなくてもOKになります。

mamuさんのところの会社はどんな業種かわかりませんが、製造業や建設業の場合、未成工事(仕掛製造原価)にかかる法定福利費に該当するのであればこちらにあげなくてはいけませんので、

(借方)未成工事支出金(原材料　等)　　(貸方)法定福利費

になります。未収金は使えません。未収金は、あくまでも、債権や貸付利息などの未回収債権に対して使う科目ですので、こういう方法を採用します。

いろいろ書きましたが、ひょっとするともうこの質問は解決したのかな？と思いますが、参考にしていただければと思います。 :lol:

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