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確かに悩ましいところですね。

仕訳は、自社における今の事実を反映させるものだ、
と考えますと、
良さそうな処理へたどり着けるように思います。


残念ながら紛失してしまった手形は現状で、
除権判決待ちだけども、自社の手元には無い、
ということですね。

加えて、得意先からの入金の見込みも高い、
ということなのですね。

となると、手形が手元に無い一方で
得意先への債権を捨てては（放棄しては）いませんから、
決算書上では「売掛金」へ残高を残し、
貸倒引当金についてはその他の一般債権と同様に扱う、
ということで良いように思います。


これを踏まえて、仮払金で計上なさっているようですので、
切るべき決算仕訳は、
売掛金／仮払金
となりましょう。

一般債権に貸倒引当金を設定するのでしたら、
この分についての設定もお忘れなく！

確かに悩ましいところですね。

仕訳は、自社における今の事実を反映させるものだ、
と考えますと、
良さそうな処理へたどり着けるように思います。


残念ながら紛失してしまった手形は現状で、
除権判決待ちだけども、自社の手元には無い、
ということですね。

加えて、得意先からの入金の見込みも高い、
ということなのですね。

となると、手形が手元に無い一方で
得意先への債権を捨てては（放棄しては）いませんから、
決算書上では「売掛金」へ残高を残し、
貸倒引当金についてはその他の一般債権と同様に扱う、
ということで良いように思います。


これを踏まえて、仮払金で計上なさっているようですので、
切るべき決算仕訳は、
売掛金／仮払金
となりましょう。

一般債権に貸倒引当金を設定するのでしたら、
この分についての設定もお忘れなく！

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o_kさん、有難うございます。

やはり決算は仮の勘定で残すより
売掛金に戻した方がいいのですね！

得意先は支払手形が未決済なので
支払手形　100　／未払金　100　or　買掛金　100

だと思います。
やはり未払金・買掛金に対応した当社の勘定科目は
売掛金・未収金でしょうか。

当社は得意先の処理はあまり考えなくて
いいと思いますが少し気になります。

やはり仮払金からなんらかの債権勘定（売掛金）に
振り返るようにします。

有難うございました。

o_kさん、有難うございます。

やはり決算は仮の勘定で残すより
売掛金に戻した方がいいのですね！

得意先は支払手形が未決済なので
支払手形　100　／未払金　100　or　買掛金　100

だと思います。
やはり未払金・買掛金に対応した当社の勘定科目は
売掛金・未収金でしょうか。

当社は得意先の処理はあまり考えなくて
いいと思いますが少し気になります。

やはり仮払金からなんらかの債権勘定（売掛金）に
振り返るようにします。

有難うございました。

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mimiさん、そうですね、得意先の仕訳とは
切り離して考えたほうがいいでしょうね。

公示催告開始時点で、紛失した手形は
（一応は）ただの紙っぺらになっていますから、
得意先でどのような仕訳をしていようと、
mimiさん側では売掛金あたりに戻してあげるといいでしょうね。

もっとも、得意先でもたぶん、
「支払手形」を取り消すような仕訳をおこなっていると
思いますヨ。


ほいで、一番書きたかったのが、
私の前回投稿の中で不正確な部分
がありまして、
　　×　除権判決待ちだけども
　　○　除権判決の確定待ちだけども
でした・・・。m(__)m

mimiさん、そうですね、得意先の仕訳とは
切り離して考えたほうがいいでしょうね。

公示催告開始時点で、紛失した手形は
（一応は）ただの紙っぺらになっていますから、
得意先でどのような仕訳をしていようと、
mimiさん側では売掛金あたりに戻してあげるといいでしょうね。

もっとも、得意先でもたぶん、
「支払手形」を取り消すような仕訳をおこなっていると
思いますヨ。


ほいで、一番書きたかったのが、
私の前回投稿の中で不正確な部分
がありまして、
　　×　除権判決待ちだけども
　　○　除権判決の確定待ちだけども
でした・・・。m(__)m

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o_kさん、有難うございます。

ご親切なレス、本当に有難うございました。

o_kさん、有難うございます。

ご親切なレス、本当に有難うございました。

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