前期の決算(3月)で、中間納付した税金のほとんどが還付されます。
納税時は、仮払法人税等で処理してそのまま何もせず決算処理致しました。
別表5(2)は下記の通り処理しました。
仮払法人税等の帳簿残高100です。
還付金が入金されたら、80は消えるのですが20が残ります。
このような場合、未払法人税等(充当金)で振替を前期ですべきだったのでしょうか？
もう、決算も終えているので当期で是正したいのですが別表5(2)の書き方がイマイチ分からないので
教えてください<m(__)m>
当期 �ヾ�首未納税額10 ��充当金納付 10で宜しいのでしょうか？
【別表5(2)】・・・前期
��当期発生 ��充当金納付 �げ省Х侏� �ヂ散盞侏� �Υ�末未納税
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道府県民税 当期分(中間) 100(内均等割10) 100 0
当期分(確定) ▲ 80(還付予定額) ▲80
〃 10(均等割) 10
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前期の決算(3月)で、中間納付した税金のほとんどが還付されます。
納税時は、仮払法人税等で処理してそのまま何もせず決算処理致しました。
別表5(2)は下記の通り処理しました。
仮払法人税等の帳簿残高100です。
還付金が入金されたら、80は消えるのですが20が残ります。
このような場合、未払法人税等(充当金)で振替を前期ですべきだったのでしょうか？
もう、決算も終えているので当期で是正したいのですが別表5(2)の書き方がイマイチ分からないので
教えてください<m(__)m>
当期 �ヾ�首未納税額10 ��充当金納付 10で宜しいのでしょうか？
【別表5(2)】・・・前期
��当期発生 ��充当金納付 �げ省Х侏� ��損金経理 �Υ�末未納税
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道府県民税 当期分(中間) 100(内均等割10) 100 0
当期分(確定) ▲ 80(還付予定額) ▲80
〃 10(均等割) 10
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