編集

昨年もこちらで御教示頂き、無事申告を終える事が出来ました。
その節は、本当にありがとうございました。
また、今年も御教示下さい。

別表5-1の検算式が合わず、困っております。
ちょうど今期の確定法人税等の金額です。


≪当期仕訳≫

未払法人税等（県民税均等割） 　10,000 / 現金 35,000
未払法人税等（市民税均等割）　 25,000 /

預金　　165,300 / 未収入金（還付法人税）　　　　112,800
/未収入金（還付事業税）　　　　 30,400　
/未収入金（還付県民税法人税割） 5,600　
/未収入金（還付市民税法人税割） 16,500　


別表5(2)

〔法人税〕
2欄1列=△112,800
2欄4列=△112,800
4欄2列=12,000
4欄6列=12,000

〔道府県民税〕
7欄1列=△5,600 10,000
7欄3列=10,000
7欄4列=△5,600
10欄2列=21,600

〔市町村民税〕
13欄1列=△16,500 25,000
13欄3列=25,000
13欄4列=△16,500
15欄2列=51,700

〔事業税〕
18欄2列=△30,400
18欄4列=△30,400

〔納税充当金の計算〕
31欄=35,000
32欄=85,300
34欄=85,300
35欄=35,000
42欄=85,300


別表4

加算
5欄1列・2列=85,300
仮払法人税等消却 1列・2列=134,900
仮払事業税等消却 1列・2列=30,400


減算
20欄1列・2列=134,900
仮払法人税等認定損 1列・2列=134,900
仮払事業税等認定損 1列・2列=30,400


別表5(1)

仮払法人税等 1列・2列=△134,900
仮払事業税等 1列・2列=△30,400
未収還付法人税等 1列・2列=134,900
27欄1列・2列=35,000
27欄3列・4列=85,300
28欄3列・4列=確定△12,000
29欄1列・2列=△10,000
29欄3列・4列=確定△21,600
30欄1列・2列=△25,000
30欄3列・4列=確定△51,700


一体どこが間違っているのでしょうか？
別表4の1欄の金額は、間違っていません。

ご教示よろしくお願い致します。

昨年もこちらで御教示頂き、無事申告を終える事が出来ました。
その節は、本当にありがとうございました。
また、今年も御教示下さい。

別表5-1の検算式が合わず、困っております。
ちょうど今期の確定法人税等の金額です。


≪当期仕訳≫

未払法人税等（県民税均等割） 　10,000 / 現金 35,000
未払法人税等（市民税均等割）　 25,000 /

預金　　165,300 / 未収入金（還付法人税）　　　　112,800
/未収入金（還付事業税）　　　　 30,400　
/未収入金（還付県民税法人税割） 5,600　
/未収入金（還付市民税法人税割） 16,500　


別表5(2)

〔法人税〕
2欄1列=△112,800
2欄4列=△112,800
4欄2列=12,000
4欄6列=12,000

〔道府県民税〕
7欄1列=△5,600 10,000
7欄3列=10,000
7欄4列=△5,600
10欄2列=21,600

〔市町村民税〕
13欄1列=△16,500 25,000
13欄3列=25,000
13欄4列=△16,500
15欄2列=51,700

〔事業税〕
18欄2列=△30,400
18欄4列=△30,400

〔納税充当金の計算〕
31欄=35,000
32欄=85,300
34欄=85,300
35欄=35,000
42欄=85,300


別表4

加算
5欄1列・2列=85,300
仮払法人税等消却 1列・2列=134,900
仮払事業税等消却 1列・2列=30,400


減算
20欄1列・2列=134,900
仮払法人税等認定損 1列・2列=134,900
仮払事業税等認定損 1列・2列=30,400


別表5(1)

仮払法人税等 1列・2列=△134,900
仮払事業税等 1列・2列=△30,400
未収還付法人税等 1列・2列=134,900
27欄1列・2列=35,000
27欄3列・4列=85,300
28欄3列・4列=確定△12,000
29欄1列・2列=△10,000
29欄3列・4列=確定△21,600
30欄1列・2列=△25,000
30欄3列・4列=確定△51,700


一体どこが間違っているのでしょうか？
別表4の1欄の金額は、間違っていません。

ご教示よろしくお願い致します。

編集

ikkai様、本当にありがとうございました。
税務ソフトばかりに頼っているため基本を忘れ、ソフトの検算の数字が合わず、あわててしまいました。

ikkai様のおっしゃるように検算したところ、間違っておりませんでした。

それでは、なぜ税務ソフトでの検算が合わないのか、よく確かめたところ、別表5-1の26欄3列4列の繰越損益金の入力を間違えておりました。

まさかこんな間違えをするなんて、全く情けない話です。
ikkai様の検算は合っているというお墨付きを頂いたおかげで、入力した数値を見直すという作業に移行できました。

これで、無事申告ができます。
本当にありがとうございました。

ikkai様、本当にありがとうございました。
税務ソフトばかりに頼っているため基本を忘れ、ソフトの検算の数字が合わず、あわててしまいました。

ikkai様のおっしゃるように検算したところ、間違っておりませんでした。

それでは、なぜ税務ソフトでの検算が合わないのか、よく確かめたところ、別表5-1の26欄3列4列の繰越損益金の入力を間違えておりました。

まさかこんな間違えをするなんて、全く情けない話です。
ikkai様の検算は合っているというお墨付きを頂いたおかげで、入力した数値を見直すという作業に移行できました。

これで、無事申告ができます。
本当にありがとうございました。

返信