申し訳ございません
おたすけ下さい
コンビニを経営しているのですが
今年こそ会計ソフト（やよいの青色申告）で
会計処理をして、決算資料を作ろうと頑張っているのですが
いきなり躓いてしまいました
手法としては
コンビニ本部から送られてくる経営資料を元に
会計ソフトに入力し、とりあえず同じ結果が残高試算表に
出てくるようにする
次にコンビニ本部にデータを送らない、経費のデータを
会計ソフトに入力する
という2段階で個人事業主として決算データを作成しようと
考えています
躓いたのところは給与の仕訳です
本部からの総勘定元帳では
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
と仕訳されています
もちろん、すべての仕訳データを入力して残高試算表を
確認すると給与手当、オープンアカウントの数値は一致してます
ですが、一般的な給与仕訳をみると
給与手当1,000/現金（預金）900
/預り金 100（所得税他）
という仕訳のようです
もちろん、ウチもアルバイトさんの給与から所得税を源泉徴収
しているので預り金で計上しなくてはいけません
また、アルバイトさんの給与は本部から直接口座振込されるかたと、本部からオーナー口座に入金されて現金手渡しするかたがいます
そうすると
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
普通預金 190/預り金 100
/**** 90 ←アルバイトさんの現金手渡し分
という仕訳ではないかと考えました
****の部分の科目は現金?事業主貸?
何を使うのが妥当なのでしょうか？
申し訳ございません
おたすけ下さい
コンビニを経営しているのですが
今年こそ会計ソフト（やよいの青色申告）で
会計処理をして、決算資料を作ろうと頑張っているのですが
いきなり躓いてしまいました
手法としては
コンビニ本部から送られてくる経営資料を元に
会計ソフトに入力し、とりあえず同じ結果が残高試算表に
出てくるようにする
次にコンビニ本部にデータを送らない、経費のデータを
会計ソフトに入力する
という2段階で個人事業主として決算データを作成しようと
考えています
躓いたのところは給与の仕訳です
本部からの総勘定元帳では
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
と仕訳されています
もちろん、すべての仕訳データを入力して残高試算表を
確認すると給与手当、オープンアカウントの数値は一致してます
ですが、一般的な給与仕訳をみると
給与手当1,000/現金（預金）900
/預り金 100（所得税他）
という仕訳のようです
もちろん、ウチもアルバイトさんの給与から所得税を源泉徴収
しているので預り金で計上しなくてはいけません
また、アルバイトさんの給与は本部から直接口座振込されるかたと、本部からオーナー口座に入金されて現金手渡しするかたがいます
そうすると
給与手当1,000/オープンアカウント1,000
普通預金 190/預り金 100
/**** 90 ←アルバイトさんの現金手渡し分
という仕訳ではないかと考えました
****の部分の科目は現金?事業主貸?
何を使うのが妥当なのでしょうか？
