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うちの会社は３月決算です。

３月中に仮払金を出金し、その精算が３月中には間に合わず、４月に処理しました。このような場合、３月３１日時点では仮払金として認識すると考えています。

しかし、会社では（精算が４月だったとしても）精算時に３月使用分だと明らかな場合はその使用分だけは３月の経費とし、残金を仮払金として計上するというのです。

このような処理をするものなのでしょうか。金額は10万以下で会社の規模からしたらそれほど多額ではないのですが。

教えていただける方、よろしくお願いします。

うちの会社は３月決算です。

３月中に仮払金を出金し、その精算が３月中には間に合わず、４月に処理しました。このような場合、３月３１日時点では仮払金として認識すると考えています。

しかし、会社では（精算が４月だったとしても）精算時に３月使用分だと明らかな場合はその使用分だけは３月の経費とし、残金を仮払金として計上するというのです。

このような処理をするものなのでしょうか。金額は10万以下で会社の規模からしたらそれほど多額ではないのですが。

教えていただける方、よろしくお願いします。

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横から失礼します。

＞3/1　仮払金10,000／現金10,000
＞3/31　現金10,000／仮払金10,000
＞3/31　旅費交通費2,000／未払金2,000
＞とするということでしょうか。でも、この仕訳だと3/31に現金10,000が増えてしまうし・・・。
＞具体的にはどのように仕訳をすればいいのでしょうか

3月に仮払いして、4月に3月使用分として清算されたのですから、仕訳は次のようになると思いますが・・・・・

3/1　仮払金　10,000／現金　10,000
これは問題ないとして、3月の経費で計上するべきものなので、4月に清算されたとしてもやはり3月分として計上すべきでしょう。

3/31　旅費交通費2,000／仮払金　2,000
4/5　現金　8,000／仮払金　8,000

これで期末に仮払金が8,000残ります。4/5に現金で戻って来た、ということになり、清算完了になります。
なお、期末に仮払金を残してたくないといっても、出金の趣旨が仮払い以外の何者でもないのでそのままのほうが良いと思うのですがいかがでしょう。

横から失礼します。

＞3/1　仮払金10,000／現金10,000
＞3/31　現金10,000／仮払金10,000
＞3/31　旅費交通費2,000／未払金2,000
＞とするということでしょうか。でも、この仕訳だと3/31に現金10,000が増えてしまうし・・・。
＞具体的にはどのように仕訳をすればいいのでしょうか

3月に仮払いして、4月に3月使用分として清算されたのですから、仕訳は次のようになると思いますが・・・・・

3/1　仮払金　10,000／現金　10,000
これは問題ないとして、3月の経費で計上するべきものなので、4月に清算されたとしてもやはり3月分として計上すべきでしょう。

3/31　旅費交通費2,000／仮払金　2,000
4/5　現金　8,000／仮払金　8,000

これで期末に仮払金が8,000残ります。4/5に現金で戻って来た、ということになり、清算完了になります。
なお、期末に仮払金を残してたくないといっても、出金の趣旨が仮払い以外の何者でもないのでそのままのほうが良いと思うのですがいかがでしょう。

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