編集

いつもありがとうございます。

税理士からの請求書を振替伝票に起こそうと思い
いろいろ調べたのですが　よくわかりません。

請求書には

会計顧問報酬　　　　　２０，０００
=＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
小計（Ａ）　　　　　　　　２０，０００

源泉所得税（Ｂ）　　　　２，０００
消費税（Ｃ）　　　　　　　１，０００
差引金額（Ａ−Ｂ＋Ｃ）１９，０００
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
請求金額　　　　　　　１９，０００


とあります。

貸方借方、どのような書き方になりますか？？

初歩的な質問でお恥ずかしいですが
ご指導いただけたらうれしいです。
よろしくお願いいたします。

いつもありがとうございます。

税理士からの請求書を振替伝票に起こそうと思い
いろいろ調べたのですが　よくわかりません。

請求書には

会計顧問報酬　　　　　２０，０００
=＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
小計（Ａ）　　　　　　　　２０，０００

源泉所得税（Ｂ）　　　　２，０００
消費税（Ｃ）　　　　　　　１，０００
差引金額（Ａ−Ｂ＋Ｃ）１９，０００
＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝
請求金額　　　　　　　１９，０００


とあります。

貸方借方、どのような書き方になりますか？？

初歩的な質問でお恥ずかしいですが
ご指導いただけたらうれしいです。
よろしくお願いいたします。

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合計は21,000円になります。

借方：20,000+1,000=21,000
貸方：19,000+2,000=21,000
これで貸借が一致します。
振替伝票の基本は貸借を一致させることです。

税抜・税込については基本は変わりません。
消費税部分（仮払消費税、仮受消費税）を別に記帳するか、合算で記帳するかだけの話です。ただし貴社が税抜経理を行っていればすべて税抜で、税込経理であればすべて税込で記帳することになります。決算時の消費税申告書の計算方法に違いがでます。この辺は税理士さんへご確認ください。

合計は21,000円になります。

借方：20,000+1,000=21,000
貸方：19,000+2,000=21,000
これで貸借が一致します。
振替伝票の基本は貸借を一致させることです。

税抜・税込については基本は変わりません。
消費税部分（仮払消費税、仮受消費税）を別に記帳するか、合算で記帳するかだけの話です。ただし貴社が税抜経理を行っていればすべて税抜で、税込経理であればすべて税込で記帳することになります。決算時の消費税申告書の計算方法に違いがでます。この辺は税理士さんへご確認ください。

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