編集

初めまして、経理１年目の初心者です
既出の質問になるやもしれませんが探し出せなかったので
投稿いたします

前年度に未払金にて起票しなければならない水道光熱費を漏らしていたことが
本日判明しその対処法を教えて頂きたいのです･･･箇条書きですが説明しますと以下になります

・前期(決算修正にて)
未払金等の処理は一切せず
今期支払時に通常の『水道光熱費/普通預金』で処理

・前々期(決算修正にて)
前々期の費用として未払金にて処理
前期支払時に『未払金/普通預金』で処理

と言う処理をしており、前々期と前期では年間の支払い回数に
誤差が生じてしまっております
本来なら今期の費用に計上した光熱費は前期の費用として処理しないといけないのですが
(前々期の処理が正しいのですが)このような場合、今期の処理としては
どのようにすればいいでしょうか?

対処法が判らずまた金額も大きいので悩んでおります･･･正しい処理方法を教えていただけましたら幸いです

初めまして、経理１年目の初心者です
既出の質問になるやもしれませんが探し出せなかったので
投稿いたします

前年度に未払金にて起票しなければならない水道光熱費を漏らしていたことが
本日判明しその対処法を教えて頂きたいのです･･･箇条書きですが説明しますと以下になります

・前期(決算修正にて)
未払金等の処理は一切せず
今期支払時に通常の『水道光熱費/普通預金』で処理

・前々期(決算修正にて)
前々期の費用として未払金にて処理
前期支払時に『未払金/普通預金』で処理

と言う処理をしており、前々期と前期では年間の支払い回数に
誤差が生じてしまっております
本来なら今期の費用に計上した光熱費は前期の費用として処理しないといけないのですが
(前々期の処理が正しいのですが)このような場合、今期の処理としては
どのようにすればいいでしょうか?

対処法が判らずまた金額も大きいので悩んでおります･･･正しい処理方法を教えていただけましたら幸いです

編集

箇条書きの中で年度が混ざっていたので、下のように理解したとしてご説明します。

１．前々期　決算修正
水道光熱費／未払金

２．前期期中処理
未払金／現預金

３．前期　決算修正
なし

４．今期期中処理
水道光熱費／現預金

ということでしたら、まずは３の処理が必要だったということになります。（前期分の水道光熱費ですし）
下に正当な処理の一つを示します。

正当３．前期　決算修正
水道光熱費／未払金

正当４．今期期中処理
未払金／現預金

で、今期に行うべき処理ですが、結局、前期の費用が過少に計上されている、かつ今期の費用が過大に計上されている、
ということになりますので、

５．今期期中処理
前期損益修正損／水道光熱費

という振替が必要になります。

これはあくまでも一つの案です。
いろんな意見をご参考になさってください。

箇条書きの中で年度が混ざっていたので、下のように理解したとしてご説明します。

１．前々期　決算修正
水道光熱費／未払金

２．前期期中処理
未払金／現預金

３．前期　決算修正
なし

４．今期期中処理
水道光熱費／現預金

ということでしたら、まずは３の処理が必要だったということになります。（前期分の水道光熱費ですし）
下に正当な処理の一つを示します。

正当３．前期　決算修正
水道光熱費／未払金

正当４．今期期中処理
未払金／現預金

で、今期に行うべき処理ですが、結局、前期の費用が過少に計上されている、かつ今期の費用が過大に計上されている、
ということになりますので、

５．今期期中処理
前期損益修正損／水道光熱費

という振替が必要になります。

これはあくまでも一つの案です。
いろんな意見をご参考になさってください。

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