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所得税を支払った時の仕訳を・・

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所得税を支払った時の仕訳を・・

2009/01/26 15:30

sintou

積極参加

回答数:14

編集

相変わらず進歩のない質問ですみませんが
今回支払った所得税での仕訳を教えてほしいのです。

給料   293,390 (これは預かり金で?)
税理士等の報酬 36,000

年末調整の不足税額 138,910
年末調整の超過税額 ▲ 88,350
本税 379,950 (この金額を支払いました)

相変わらず進歩のない質問ですみませんが
今回支払った所得税での仕訳を教えてほしいのです。

給料   293,390 (これは預かり金で?)
税理士等の報酬 36,000

年末調整の不足税額 138,910
年末調整の超過税額 ▲ 88,350
本税 379,950 (この金額を支払いました)

この質問に回答
回答

Re: 所得税を支払った時の仕訳を・・

2009/01/29 13:38

maikero

すごい常連さん

編集

この税理士報酬の支払をした時の仕訳をまだしてないんですね。
消費税の課税業者と仮定した上で、

借方:報酬  378,000
   (うち仮払消費税18,000)
貸方:現預金 342,000
    預り金(所得税:報酬) 36,000

前に私が書いた仕訳の金額を変えるだけです。消費税も難しく考えず、いつも電話代や文房具代を払ってる時と同じです。
所得税を預かって実際に支払う金額が減っても元の報酬額に消費税はかけられます。
報酬はいつも使用してる勘定科目に変えてくださいね。
378,000のうち仮払消費税が18,000円なので帳簿上の報酬は360,000円になりますよね。

ちなみに源泉所得税は税理士等報酬には報酬料金の10%(100万を超えた部分は20%)です。消費税が明記されてる場合は税抜額から計算できます。

この税理士報酬の支払をした時の仕訳をまだしてないんですね。
消費税の課税業者と仮定した上で、

借方:報酬  378,000
   (うち仮払消費税18,000)
貸方:現預金 342,000
    預り金(所得税:報酬) 36,000

前に私が書いた仕訳の金額を変えるだけです。消費税も難しく考えず、いつも電話代や文房具代を払ってる時と同じです。
所得税を預かって実際に支払う金額が減っても元の報酬額に消費税はかけられます。
報酬はいつも使用してる勘定科目に変えてくださいね。
378,000のうち仮払消費税が18,000円なので帳簿上の報酬は360,000円になりますよね。

ちなみに源泉所得税は税理士等報酬には報酬料金の10%(100万を超えた部分は20%)です。消費税が明記されてる場合は税抜額から計算できます。

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No. タイトル 投稿者 投稿日時
0 sintou 2009/01/26 15:30
1 maikero 2009/01/27 14:32
2 sintou 2009/01/27 15:00
3 maikero 2009/01/27 15:12
4 sintou 2009/01/27 16:10
5 maikero 2009/01/27 16:23
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8 sintou 2009/01/28 11:39
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10 sintou 2009/01/29 09:07
11 maikero 2009/01/29 12:24
12 sintou 2009/01/29 13:10
13
Re: 所得税を支払った時の仕訳を・・
maikero 2009/01/29 13:38
14 sintou 2009/01/29 14:30