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９月末までの試算表で、経常利益が４千万ほどあるのに
資金繰表を作成してみると、
現預金の残高が今月末でマイナスになります。
手形を割引すれば解決しますが、
なんか釈然としません。
なぜ利益がある程度いいのに
キャッシュフローは悪いのでしょうか？
頭悪くてわかりません・・・

９月末までの試算表で、経常利益が４千万ほどあるのに
資金繰表を作成してみると、
現預金の残高が今月末でマイナスになります。
手形を割引すれば解決しますが、
なんか釈然としません。
なぜ利益がある程度いいのに
キャッシュフローは悪いのでしょうか？
頭悪くてわかりません・・・

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こんにちは。

役務提供と言うことであれば、その人件費の支払いに対する売掛金の入金のタイミングが問題になりますよね。
人件費が現金払いで、もしも売掛金が手形回収となれば、その手形の支払期日までの期間（サイト）が長ければ資金負担となりますね（支払先行）。

資金繰りで最も重要なのは、支払と入金の「サイト差」ですから。
早い支払、遅い入金＝（サイト負け）・・・借入や手形割引の発生に。
早い入金、遅い支払＝　借入不要。

利益を確実に出す「損益体質」と、健全な「財務体質」の二つが揃ってはじめて企業は安定成長となります。

頑張ってくださいね。

こんにちは。

役務提供と言うことであれば、その人件費の支払いに対する売掛金の入金のタイミングが問題になりますよね。
人件費が現金払いで、もしも売掛金が手形回収となれば、その手形の支払期日までの期間（サイト）が長ければ資金負担となりますね（支払先行）。

資金繰りで最も重要なのは、支払と入金の「サイト差」ですから。
早い支払、遅い入金＝（サイト負け）・・・借入や手形割引の発生に。
早い入金、遅い支払＝　借入不要。

利益を確実に出す「損益体質」と、健全な「財務体質」の二つが揃ってはじめて企業は安定成長となります。

頑張ってくださいね。

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