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修正申告の件で教えて下さい。

税務署から法人税と消費税の間違いを指摘されて修正申告を出すのですが、消費税の修正申告による増加分は法人税の修正申告の際、消費税認定損として減額できる、と聞いたのですが、本当ですか？

消費税は申告して初めて損金になると思っていたものですから、それが本当なら消費税の修正申告書を出す前の期に損金にしてしまえるということなのでしょうか？

もしわかる方いらっしゃればお願いします。

修正申告の件で教えて下さい。

税務署から法人税と消費税の間違いを指摘されて修正申告を出すのですが、消費税の修正申告による増加分は法人税の修正申告の際、消費税認定損として減額できる、と聞いたのですが、本当ですか？

消費税は申告して初めて損金になると思っていたものですから、それが本当なら消費税の修正申告書を出す前の期に損金にしてしまえるということなのでしょうか？

もしわかる方いらっしゃればお願いします。

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税抜経理の際に

税務仕訳として
売掛金　105　売上　100
　　　　　　未払消費税 5

法人税で所得に加算されるのは100、税込経理なら105

税抜処理が前提で売上計上もれとして105加算すると、5を認定損として調整する必要があります。（結局は100加算しているから100だけ加算調整すれば認定損の話は無し）

yantonさんの質問は税込105ではなく、税抜100で修正できるのか？という事では無いでしょうか？

税込経理の場合は損金経理要件があるのでsika-sikaさん仰るとおりできません（認定損×）

税抜経理の際に

税務仕訳として
売掛金　105　売上　100
　　　　　　未払消費税 5

法人税で所得に加算されるのは100、税込経理なら105

税抜処理が前提で売上計上もれとして105加算すると、5を認定損として調整する必要があります。（結局は100加算しているから100だけ加算調整すれば認定損の話は無し）

yantonさんの質問は税込105ではなく、税抜100で修正できるのか？という事では無いでしょうか？

税込経理の場合は損金経理要件があるのでsika-sikaさん仰るとおりできません（認定損×）

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