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お久しぶりです。中間決算も終わり支払いをしたんですけど、経理上はどう処理したらいいんせすか！？
初歩的で申し訳ありません。

仮払い法人税等という勘定すら会計ソフトにないんですが・・・。

お久しぶりです。中間決算も終わり支払いをしたんですけど、経理上はどう処理したらいいんせすか！？
初歩的で申し訳ありません。

仮払い法人税等という勘定すら会計ソフトにないんですが・・・。

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中間決算をやって、納めた税金をどう仕訳したらよいのかというご質問でしょうか？

中間決算で支払った税金というのは、本決算で納付するであろう税金の前払いと考えます。

1.法人税、住民税、事業税の場合
これらの税金については、
（1）資産科目（「仮払税金」「仮払法人税等」など）とする。
（2）費用科目（「法人税住民税事業税」など）とする。
という2つの方法があります。

（1）については、その資産科目で仕訳するだけです。
もしもそういう科目がないのであれば、自分で作ります。
新しい科目を自分で作る方法は、その会計ソフトのマニュアルをみてください。

（2）については、会計ソフトによっては「法人税等」「法人税及び住民税」となっているかもしれません。
いずれにせよ、その科目は損益計算書の一番下のほうにあるはずですので、それを使って仕訳します。


2.消費税の場合
中間決算で消費税を納めた場合、御社が消費税の経理方法について「税込経理方式」と「税抜経理方式」のどちらを採用しているのかによって仕訳が変わってきます。

「税込経理方式」を採用している場合は、「租税公課」あたりの科目を使って仕訳するとよいでしょう。
なぜなら「税込経理方式」とは、受け取った消費税は収益に、支払った消費税は費用する方式だからです。
よって「租税公課」という費用科目がよいでしょう。

「税抜経理方式」であれば、支払った消費税は「仮払消費税等」とします。
なぜなら「税抜経理方式」とは、受け取った消費税は負債である「仮受消費税等」にし、支払った消費税は資産である「仮払消費税等」にする方式だからです。
よって「仮払消費税等」という資産科目がよいでしょう。

中間決算をやって、納めた税金をどう仕訳したらよいのかというご質問でしょうか？

中間決算で支払った税金というのは、本決算で納付するであろう税金の前払いと考えます。

1.法人税、住民税、事業税の場合
これらの税金については、
（1）資産科目（「仮払税金」「仮払法人税等」など）とする。
（2）費用科目（「法人税住民税事業税」など）とする。
という2つの方法があります。

（1）については、その資産科目で仕訳するだけです。
もしもそういう科目がないのであれば、自分で作ります。
新しい科目を自分で作る方法は、その会計ソフトのマニュアルをみてください。

（2）については、会計ソフトによっては「法人税等」「法人税及び住民税」となっているかもしれません。
いずれにせよ、その科目は損益計算書の一番下のほうにあるはずですので、それを使って仕訳します。


2.消費税の場合
中間決算で消費税を納めた場合、御社が消費税の経理方法について「税込経理方式」と「税抜経理方式」のどちらを採用しているのかによって仕訳が変わってきます。

「税込経理方式」を採用している場合は、「租税公課」あたりの科目を使って仕訳するとよいでしょう。
なぜなら「税込経理方式」とは、受け取った消費税は収益に、支払った消費税は費用する方式だからです。
よって「租税公課」という費用科目がよいでしょう。

「税抜経理方式」であれば、支払った消費税は「仮払消費税等」とします。
なぜなら「税抜経理方式」とは、受け取った消費税は負債である「仮受消費税等」にし、支払った消費税は資産である「仮払消費税等」にする方式だからです。
よって「仮払消費税等」という資産科目がよいでしょう。

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