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請求した金額に10％の源泉税分を加算して振り込まれた場合、加算された分の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？　教えてください。

請求した金額に10％の源泉税分を加算して振り込まれた場合、加算された分の仕訳はどうしたらよいのでしょうか？　教えてください。

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では、2番目のパターンを例にとってみましょう。

・請求額10,000円だったが、源泉所得10％を引くと振込み額が10,000円にならないので、源泉所得税1,111円を一旦上乗せして11,111円とし、そこから源泉所得10％を引いて10,000円が振り込まれた。

振り込まれた当日の仕訳は以下のようになります。

預金　10,000　／　売掛金　11,111
事業主貸　1,111 ／

源泉徴収された所得税は必要経費とならないので「事業主貸」処理する事になります。

また、源泉徴収分も売上の一部となりますので、先に売掛金10,000円を立てている場合は遡って修正するか、もしくは売掛金1,111円を新しく追加する必要があります。
売掛金を使わずに入金＝売上としている場合なら「売掛金」が「売上」に変わります。

では、2番目のパターンを例にとってみましょう。

・請求額10,000円だったが、源泉所得10％を引くと振込み額が10,000円にならないので、源泉所得税1,111円を一旦上乗せして11,111円とし、そこから源泉所得10％を引いて10,000円が振り込まれた。

振り込まれた当日の仕訳は以下のようになります。

預金　10,000　／　売掛金　11,111
事業主貸　1,111 ／

源泉徴収された所得税は必要経費とならないので「事業主貸」処理する事になります。

また、源泉徴収分も売上の一部となりますので、先に売掛金10,000円を立てている場合は遡って修正するか、もしくは売掛金1,111円を新しく追加する必要があります。
売掛金を使わずに入金＝売上としている場合なら「売掛金」が「売上」に変わります。

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