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はじめまして。
基本的なことをお伺いしたいのですが。

会社で商品を購入した場合
　仕入　10500　/　買掛金　　　10000
　　　　　　　　　仮払消費税　　500
商品代を支払う時
　買掛金　10500　/　普通預金　10500

という仕訳でいいのでしょうか?

ソフトを使って経理をしているのですが、この方法だと買掛金が消費税分余計に減ってしまい、実際の買掛残高と合わなくなるのですが・・・

今月2回目の決算になるのですが、消費税は非課税の会社です。
この仮払消費税は何をすることなくこのまま計上していていいのでいしょうか?

教えてください、よろしくお願いします。

はじめまして。
基本的なことをお伺いしたいのですが。

会社で商品を購入した場合
　仕入　10500　/　買掛金　　　10000
　　　　　　　　　仮払消費税　　500
商品代を支払う時
　買掛金　10500　/　普通預金　10500

という仕訳でいいのでしょうか?

ソフトを使って経理をしているのですが、この方法だと買掛金が消費税分余計に減ってしまい、実際の買掛残高と合わなくなるのですが・・・

今月2回目の決算になるのですが、消費税は非課税の会社です。
この仮払消費税は何をすることなくこのまま計上していていいのでいしょうか?

教えてください、よろしくお願いします。

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まぁ、税務署も、一から十まで全部は教えてくれないですからね〜(^^;

>1期目も仕入れの一部の会社の分だけを税抜で入力してしまい

ひょっとして、と思いましたが、全てについて正しく税抜き(もちろん税抜きする事自体は正しくなかったのですが)されている前提であれば、先に書いたような問題が生じて、修正申告しなければならないかもしれませんが、上のコメントから察するに、最初に掲げた次の仕訳で処理されていたのでしょうか？

>会社で商品を購入した場合
>　仕入　10500　/　買掛金　　　10000
>　　　　　　　　　/仮払消費税 500

もしも、そうであって、他は税込のままで処理されていたのであれば、特に修正申告は必要ない可能性もあります。
上の仕訳で言えば、仕入に関しては税抜きされていない(税込で経理されている)訳で、ただ単に誤って買掛金の一部が仮払消費税(マイナス)になっているだけで、損益には影響せず、科目の相違だけですから、今期に科目振替するだけで済むような気がします。

後は、棚卸の金額の問題とか、上記の仕訳だけでなく、実際に税抜きしてしまっているものがある場合には、何とも言えない事となりますが。

まぁ、税務署も、一から十まで全部は教えてくれないですからね〜(^^;

>1期目も仕入れの一部の会社の分だけを税抜で入力してしまい

ひょっとして、と思いましたが、全てについて正しく税抜き(もちろん税抜きする事自体は正しくなかったのですが)されている前提であれば、先に書いたような問題が生じて、修正申告しなければならないかもしれませんが、上のコメントから察するに、最初に掲げた次の仕訳で処理されていたのでしょうか？

>会社で商品を購入した場合
>　仕入　10500　/　買掛金　　　10000
>　　　　　　　　　/仮払消費税 500

もしも、そうであって、他は税込のままで処理されていたのであれば、特に修正申告は必要ない可能性もあります。
上の仕訳で言えば、仕入に関しては税抜きされていない(税込で経理されている)訳で、ただ単に誤って買掛金の一部が仮払消費税(マイナス)になっているだけで、損益には影響せず、科目の相違だけですから、今期に科目振替するだけで済むような気がします。

後は、棚卸の金額の問題とか、上記の仕訳だけでなく、実際に税抜きしてしまっているものがある場合には、何とも言えない事となりますが。

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