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初めて書き込みます。給与の処理で困っていますので助けてください。

うちの会社は3/1〜3/31の3月給与を3/21で支給します。その期間で欠勤などがあり減額が必要なときには4月給与（4/21支給）で減額します。

具体例ですが、20日に復職で育児短時間勤務のため減額が発生します。21日付で出勤分となる20日から31日分を支給、減額は4月給与で行います。

そこで質問ですが、年度が変わるこの場合、4月給与での減額分は前年度に戻す必要があると思うのです。感覚ですが、減額分を年度末に未収金のような科目で計上しておいて4/21でそれを消すのでしょうか？

会計処理の方法をぜひ教えていただけないでしょうか。

初めて書き込みます。給与の処理で困っていますので助けてください。

うちの会社は3/1〜3/31の3月給与を3/21で支給します。その期間で欠勤などがあり減額が必要なときには4月給与（4/21支給）で減額します。

具体例ですが、20日に復職で育児短時間勤務のため減額が発生します。21日付で出勤分となる20日から31日分を支給、減額は4月給与で行います。

そこで質問ですが、年度が変わるこの場合、4月給与での減額分は前年度に戻す必要があると思うのです。感覚ですが、減額分を年度末に未収金のような科目で計上しておいて4/21でそれを消すのでしょうか？

会計処理の方法をぜひ教えていただけないでしょうか。

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厳密に申し上げれば、会計上は、3月分の給料は3月に計上するべきです。もし、金額が明確になっているならば、3月21日に多く支払った分は、仮払金などで処理することになると思います。
ただ、その金額が御社の損益計算上きわめて軽微なものであれば、そのまま4月の人件費で精算処理しても、問題にはならないと思いますが・・・
ところで、その他の従業員の残業の精算はどのようにされていますか。3月21日から月末までに発生した残業代は、月末で未払計上されているのでしょうか。もしそうであれば、当該減額分も仮払計上しないと整合性がないでしょう。一方、給料締め日以降の残業代を翌月の給料で処理されている場合は、同様に翌月に処理されたら良いと思います。締め日以降の残業代が毎月定常的に大差なく発生して、これを継続して翌月計上しているなら、会計上容認されると思われます。
そもそも、3月21日までに修正して振り込むことは不可能でしょうか。不確定要素が多いということでしょうか。どうしても3月21日に多めに支払わざるを得ないとしても、月末までに本人から返金してもらうことはできないのでしょうか。
（当該精算は所詮インパクトは小さいだろうという思い込みで書きましたが）

厳密に申し上げれば、会計上は、3月分の給料は3月に計上するべきです。もし、金額が明確になっているならば、3月21日に多く支払った分は、仮払金などで処理することになると思います。
ただ、その金額が御社の損益計算上きわめて軽微なものであれば、そのまま4月の人件費で精算処理しても、問題にはならないと思いますが・・・
ところで、その他の従業員の残業の精算はどのようにされていますか。3月21日から月末までに発生した残業代は、月末で未払計上されているのでしょうか。もしそうであれば、当該減額分も仮払計上しないと整合性がないでしょう。一方、給料締め日以降の残業代を翌月の給料で処理されている場合は、同様に翌月に処理されたら良いと思います。締め日以降の残業代が毎月定常的に大差なく発生して、これを継続して翌月計上しているなら、会計上容認されると思われます。
そもそも、3月21日までに修正して振り込むことは不可能でしょうか。不確定要素が多いということでしょうか。どうしても3月21日に多めに支払わざるを得ないとしても、月末までに本人から返金してもらうことはできないのでしょうか。
（当該精算は所詮インパクトは小さいだろうという思い込みで書きましたが）

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