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いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

いつもお世話になります。

ものすごく基本的な質問で恐縮なのですが、月末が休日の場合の口座引き落とし額って、翌営業日に振り返られますよね。
で、今まで何社か渡り歩いてきたのですが処理としては何処の会社でも当然に、

月末(決算月以外は省略しがちだったが)
費用　○○円　/　未払費用　○○円
翌月引き落とし日
未払費用　○○円　/　預金　○○円

みたいなことをしておりました。

が、本日引継ぎを受けた際、

月末
費用　○○円　/　預金　○○円

と処理するように指示を受けました。
未来の処理を前倒しにすることになるので、これまた当然に現預金勘定の残高が通帳の残高と合わなくなります。
発生主義とも現金主義ともとれないこの処理に困惑千万なのですが、こういった処理ってありえますか？
因みに普段売掛･買掛･前払･未払など使用しているので、原則発生主義ではあると思うのですが。。
｢ありえなくないですか？？｣って質問したら｢今までずっとこうなんで｣とかバッサリ。

どなたかおたすけ願います。。。

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銀行残高照合表と名前を聞くときっちりした書類みたいなイメージがありますが、定型ではなく、実地残高と銀行残高を把握できれば良いと思いますよ
＃ちなみにいつも期中はメモ書きで済ませてます。

重要性の原則の話が出てますので一言
例えば発生主義の考えの基づき費用計上していますが、重要性が乏しい場合は現金主義で処理することもありえます。

その為、重要性が乏しい場合は初めから経過勘定を使わずに仕訳していく方が楽な場合もあります

貸方：現金とすると実地残高とズレが生じるため管理が必要になるので注意が必要です。

発生主義で正確な計算するか、現金主義で楽な計算をするかは会社によりけりですが、一度選択した方法はむやみに変えてはいけません。

銀行残高照合表と名前を聞くときっちりした書類みたいなイメージがありますが、定型ではなく、実地残高と銀行残高を把握できれば良いと思いますよ
＃ちなみにいつも期中はメモ書きで済ませてます。

重要性の原則の話が出てますので一言
例えば発生主義の考えの基づき費用計上していますが、重要性が乏しい場合は現金主義で処理することもありえます。

その為、重要性が乏しい場合は初めから経過勘定を使わずに仕訳していく方が楽な場合もあります

貸方：現金とすると実地残高とズレが生じるため管理が必要になるので注意が必要です。

発生主義で正確な計算するか、現金主義で楽な計算をするかは会社によりけりですが、一度選択した方法はむやみに変えてはいけません。

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