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経験がないのでおしえてください。

9月決算を終え道府県民税、市町村民税の納税を
法人税納税充当金/当座預金
という仕訳をして処理しました。
法人税は還付されることになっています。

12月に入り税務署から国税還付の通知が来て
発生事由　カクテイシンコクゲン（ホウジン）
支払科目　法人税　
とあり、通知どおり当座に入金がありましたが
この入金された仕訳をどうしたらいいかわかりません。


当座預金/法人税納税充当金　というように戻す仕訳で
いいのでしょうか？

経験がないのでおしえてください。

9月決算を終え道府県民税、市町村民税の納税を
法人税納税充当金/当座預金
という仕訳をして処理しました。
法人税は還付されることになっています。

12月に入り税務署から国税還付の通知が来て
発生事由　カクテイシンコクゲン（ホウジン）
支払科目　法人税　
とあり、通知どおり当座に入金がありましたが
この入金された仕訳をどうしたらいいかわかりません。


当座預金/法人税納税充当金　というように戻す仕訳で
いいのでしょうか？

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お返事ありがとうございました。

＞予定申告時はどのように処理されてますか？

　今年の５月末に
　法人税・・・法人税納税充当金
　県民税・・・　　　　〃
　市民税・・・　　　　〃　
　事業税・・・租税公課
　消費税・・・仮払い

　上記のような勘定科目で仕訳しました。
　
　この予定申告時に納めた法人税が決算の結果
　納め過ぎになったから戻してもらえたという
　ことで納税充当金を戻すのかなぁ。。と
　考えたのですが。
　

　
　

お返事ありがとうございました。

＞予定申告時はどのように処理されてますか？

　今年の５月末に
　法人税・・・法人税納税充当金
　県民税・・・　　　　〃
　市民税・・・　　　　〃　
　事業税・・・租税公課
　消費税・・・仮払い

　上記のような勘定科目で仕訳しました。
　
　この予定申告時に納めた法人税が決算の結果
　納め過ぎになったから戻してもらえたという
　ことで納税充当金を戻すのかなぁ。。と
　考えたのですが。
　

　
　

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