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未払法人税は必ず計上しなければいけないのですか？
質問
未払法人税は必ず計上しなければいけないのですか？
2007/09/06 17:14
回答
Re: 未払法人税は必ず計上しなければいけないのですか？
2007/09/07 14:41
sebiraさん、フォローありがとうございます。
>未払消費税
消費税の件はそれなら計上したくない理由も理解できます。
その処理は思いつきませんでした。
>法人税を引くと赤字
こちらは少し極端な場合を思い浮かべていました。
１．税引前でギリギリ黒字
２．中間納付時は仮払処理をしている
３．損金不算入となる交際費の額がかなりデカい
４．特殊支配同族会社に当てはまり、代表取締役の報酬がかなりデカい
と揃えば、税申告の利益と決算書の利益が大きく乖離してくるので、正直に納税充当金を計上すると赤字になる事もあるのかな、と妄想しておりました。
sebiraさん、フォローありがとうございます。
>未払消費税
消費税の件はそれなら計上したくない理由も理解できます。
その処理は思いつきませんでした。
>法人税を引くと赤字
こちらは少し極端な場合を思い浮かべていました。
１．税引前でギリギリ黒字
２．中間納付時は仮払処理をしている
３．損金不算入となる交際費の額がかなりデカい
４．特殊支配同族会社に当てはまり、代表取締役の報酬がかなりデカい
と揃えば、税申告の利益と決算書の利益が大きく乖離してくるので、正直に納税充当金を計上すると赤字になる事もあるのかな、と妄想しておりました。
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回答一覧
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | TOYO | 2007/09/06 17:14 | |
| 1 | じぇっと | 2007/09/07 11:55 | |
| 2 | せびら | 2007/09/07 14:05 | |
| 3 | じぇっと | 2007/09/07 14:41 |