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決算での未払法人税は、必ず計上しなければいけないのでしょうか？利益が出たのですが、法人税を計上するとマイナスになってしまいます。
銀行の目を気にしてましたのでマイナスにはしたくないのですがどうなんでしょうか？
ちなみに消費税も未払計上しなければいけないのでしょうか？

決算での未払法人税は、必ず計上しなければいけないのでしょうか？利益が出たのですが、法人税を計上するとマイナスになってしまいます。
銀行の目を気にしてましたのでマイナスにはしたくないのですがどうなんでしょうか？
ちなみに消費税も未払計上しなければいけないのでしょうか？

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jetwindさん書き込みに関連してのコメントです。

ご質問を読み、経常利益が法人税を差引くと赤字となるなる点が理解できなかったのですが、jetwindさんの書き込みを読み、以下のような推定をしました。

消費税税込みで決算（入力）を行い、決算書類を作成する場合、期末に

　諸税公課（消費税）/未払消費税　
　
の整理仕訳を入力しないと、経常利益は諸税公課分だけ多くなる。経常利益から法人税を差引くと、この未払金計上をしていなければ、赤字となるケースもありうる。
「未払消費税の計上をしなくてもよいか」とのご質問は、このようなケースであれば納得がいきます。

この場合、未払消費税計上の要否についてですが、金額に重要性がなければ、特段問題となることはありませんが、一般的には、年度末に未払金を計上するのがルールで、本掲示板でもよく話題になっていることです。


以下余分なことですが・・・

ＹＯＫＯさんの会社利益を少しでもあるように見せたいお気持ちは同じ経理担当としてよく理解できます。しかし、銀行は、経理の専門家ですから変な小細工をしては御社の信用を失墜させ、経理担当者自身の責任問題にもなります。

この辺は、経理の根本問題と考えます。顧問税理士を置かれていない会社でしたら、ＹＯＫＯさん自身、簿記会計の基本を早急に勉強されることをおすすめします。頑張ってください。

jetwindさん書き込みに関連してのコメントです。

ご質問を読み、経常利益が法人税を差引くと赤字となるなる点が理解できなかったのですが、jetwindさんの書き込みを読み、以下のような推定をしました。

消費税税込みで決算（入力）を行い、決算書類を作成する場合、期末に

　諸税公課（消費税）/未払消費税　
　
の整理仕訳を入力しないと、経常利益は諸税公課分だけ多くなる。経常利益から法人税を差引くと、この未払金計上をしていなければ、赤字となるケースもありうる。
「未払消費税の計上をしなくてもよいか」とのご質問は、このようなケースであれば納得がいきます。

この場合、未払消費税計上の要否についてですが、金額に重要性がなければ、特段問題となることはありませんが、一般的には、年度末に未払金を計上するのがルールで、本掲示板でもよく話題になっていることです。


以下余分なことですが・・・

ＹＯＫＯさんの会社利益を少しでもあるように見せたいお気持ちは同じ経理担当としてよく理解できます。しかし、銀行は、経理の専門家ですから変な小細工をしては御社の信用を失墜させ、経理担当者自身の責任問題にもなります。

この辺は、経理の根本問題と考えます。顧問税理士を置かれていない会社でしたら、ＹＯＫＯさん自身、簿記会計の基本を早急に勉強されることをおすすめします。頑張ってください。

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