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お教えください。

現在決算をしている、経理初心者です。
前期に外注費を入れるのを忘れて困っています。

売り上げの100万円は前期に計上してあるのですが、
外注費の70万円(未払い?)を立てることを忘れていました。
弊社は、小さな会社ですが、消費税課税業者です。

修正申告をするべきものなのか?
今期で計上してよいものなのか?
支払いすぎの消費税については、どうなるのか?
仕分けについても解らずに困っております。

どなたかご教授いただけないでしょうか。
よろしくお願いします。

:-(

お教えください。

現在決算をしている、経理初心者です。
前期に外注費を入れるのを忘れて困っています。

売り上げの100万円は前期に計上してあるのですが、
外注費の70万円(未払い?)を立てることを忘れていました。
弊社は、小さな会社ですが、消費税課税業者です。

修正申告をするべきものなのか?
今期で計上してよいものなのか?
支払いすぎの消費税については、どうなるのか?
仕分けについても解らずに困っております。

どなたかご教授いただけないでしょうか。
よろしくお願いします。

:-(

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お盆の時期、ベテランさんたちがお休みで、レスが付きませんので、詳しいものではありませんが、とりあえずの書込みをします。

おたずねのケースは法人税、消費税を払い過ぎたケースですから、法定納付期限から１年以内に「更正の請求※」をし、税の還付を受けます。あるいは、次期の申告書に含め申告することも考えられますが、税法上は、認められていない。(実際には、「泣き」をいれると税務署の判断で、認められることもあるようですが・・・）。
どちらにするか、仕訳も含め、税理士さんと御社で相談されてはいかがでしょうか。
※税を過少申告した場合などの「修正申告」とは区別します。

会計処理としては、更正の請求をするしないに関係なく仕訳が必要です。

　　過年度損益修正損(特別）/買掛金

または、期中の通常の仕訳と同様、
　　外注費（原価）　/　買掛金

更正の請求の場合は、はじめの仕訳がよいと思います。
更正の請求をしないで、前期の誤りをあからさまに表示したくないとか、事業規模からみて金額が小さい(重要性がない）などの場合は、後の仕訳が多いようです。

お盆の時期、ベテランさんたちがお休みで、レスが付きませんので、詳しいものではありませんが、とりあえずの書込みをします。

おたずねのケースは法人税、消費税を払い過ぎたケースですから、法定納付期限から１年以内に「更正の請求※」をし、税の還付を受けます。あるいは、次期の申告書に含め申告することも考えられますが、税法上は、認められていない。(実際には、「泣き」をいれると税務署の判断で、認められることもあるようですが・・・）。
どちらにするか、仕訳も含め、税理士さんと御社で相談されてはいかがでしょうか。
※税を過少申告した場合などの「修正申告」とは区別します。

会計処理としては、更正の請求をするしないに関係なく仕訳が必要です。

　　過年度損益修正損(特別）/買掛金

または、期中の通常の仕訳と同様、
　　外注費（原価）　/　買掛金

更正の請求の場合は、はじめの仕訳がよいと思います。
更正の請求をしないで、前期の誤りをあからさまに表示したくないとか、事業規模からみて金額が小さい(重要性がない）などの場合は、後の仕訳が多いようです。

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