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非課税の役務を課税売上としていました。
得意先の指摘により、精算したいのですが、
仕訳等は以下のとおりでよろしいでしょうか。

未収入金　１０５００　／　雑収入　１０５００（課税）
で請求したが、実は

未収入金　１００００　／　雑収入　１００００（課税）
だったため、仮受消費税５００を返金したい場合、

仮受消費税　５００　／　現預金　５００
でよろしいでしょうか。

非課税の役務を課税売上としていました。
得意先の指摘により、精算したいのですが、
仕訳等は以下のとおりでよろしいでしょうか。

未収入金　１０５００　／　雑収入　１０５００（課税）
で請求したが、実は

未収入金　１００００　／　雑収入　１００００（課税）
だったため、仮受消費税５００を返金したい場合、

仮受消費税　５００　／　現預金　５００
でよろしいでしょうか。

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>現状の請求書レイアウトは以下のとおりですが、
>どのように記載すべきでしょうか。

請求書に書く場合には、誤って消費税をもらってしまった旨をわかりやすく記載すればよいでしょう。

たとえば、

　先月消費税誤請求額　減額　−500円
　（非課税取引に対する消費税の誤請求金額）

といったような感じでどうでしょうか？


>ご指摘感謝。
いえいえ、私こと、うっかり鹿兵衛もよくやります。
特に最近そのテの凡ミスが多くて多くて・・・。
その際には、どうかよろしくご指摘くださいませ。

>現状の請求書レイアウトは以下のとおりですが、
>どのように記載すべきでしょうか。

請求書に書く場合には、誤って消費税をもらってしまった旨をわかりやすく記載すればよいでしょう。

たとえば、

　先月消費税誤請求額　減額　−500円
　（非課税取引に対する消費税の誤請求金額）

といったような感じでどうでしょうか？


>ご指摘感謝。
いえいえ、私こと、うっかり鹿兵衛もよくやります。
特に最近そのテの凡ミスが多くて多くて・・・。
その際には、どうかよろしくご指摘くださいませ。

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