編集

非課税の役務を課税売上としていました。
得意先の指摘により、精算したいのですが、
仕訳等は以下のとおりでよろしいでしょうか。

未収入金　１０５００　／　雑収入　１０５００（課税）
で請求したが、実は

未収入金　１００００　／　雑収入　１００００（課税）
だったため、仮受消費税５００を返金したい場合、

仮受消費税　５００　／　現預金　５００
でよろしいでしょうか。

非課税の役務を課税売上としていました。
得意先の指摘により、精算したいのですが、
仕訳等は以下のとおりでよろしいでしょうか。

未収入金　１０５００　／　雑収入　１０５００（課税）
で請求したが、実は

未収入金　１００００　／　雑収入　１００００（課税）
だったため、仮受消費税５００を返金したい場合、

仮受消費税　５００　／　現預金　５００
でよろしいでしょうか。

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小生の場合、単純に次のようにします。
（1）まずはじめの仕訳を誤仕訳として取消
　　　雑収入　１０５００（課税）／　未収入金　１０５００
(2）次に正しい仕訳を起票　　　　
　　　未収入金　１００００　／　雑収入１００００（非課税）
(3)入金時に
　　　未収入金　１０５００　／　預金　　１０５００
（4）返還時に
　　　預金　　　　５００　　／　未収入金　　　５００　

　（注）（２）以下の仕訳には、簡単のコメントを記入する。

<追加＞夜も更けているので、レスはないだろうと、ＴＶを見ながら書き込みをして送信してびっくり。
sika-sika長老の詳しい回答があり、失礼しました。レスを稼ぎ、早く「常連」になりたくこのままとさせて頂きます。


　

小生の場合、単純に次のようにします。
（1）まずはじめの仕訳を誤仕訳として取消
　　　雑収入　１０５００（課税）／　未収入金　１０５００
(2）次に正しい仕訳を起票　　　　
　　　未収入金　１００００　／　雑収入１００００（非課税）
(3)入金時に
　　　未収入金　１０５００　／　預金　　１０５００
（4）返還時に
　　　預金　　　　５００　　／　未収入金　　　５００　

　（注）（２）以下の仕訳には、簡単のコメントを記入する。

<追加＞夜も更けているので、レスはないだろうと、ＴＶを見ながら書き込みをして送信してびっくり。
sika-sika長老の詳しい回答があり、失礼しました。レスを稼ぎ、早く「常連」になりたくこのままとさせて頂きます。


　

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