編集

上記のタイトルとおり、困っています。
どうか、ご協力をお願い申し上げます。

ちなみに、弥生会計で記帳しております。

それでは、質問です。

借方は、
（製）給料　９６５，０００/　現金　１，４６５，０００
役員報酬　　３５０，０００/　従業員預金　６０，５３１
給料　　　　１５０，０００/　法定福利　　１９，９２５

です。
このときの貸方に来るのが、
作業員預金として、
健康保険の２４０９７円、
厚生年金の３６４３４円
源泉所得税の１３６９０円
雇用保険の６２５５円
の４点です。
　
この仕訳で合っていますか？

引き続きこれに付随してですが、

××銀行△△口座に
源泉所得税と雇用保険を合算した金額、
１９，９２５を預け入れして、
健康保険と厚生年金の額を合算した金額
６０，５３１を預け入れしたときの仕訳はどうなりますか？

長くなって申し訳ありません。
よろしくお願いします。

上記のタイトルとおり、困っています。
どうか、ご協力をお願い申し上げます。

ちなみに、弥生会計で記帳しております。

それでは、質問です。

借方は、
（製）給料　９６５，０００/　現金　１，４６５，０００
役員報酬　　３５０，０００/　従業員預金　６０，５３１
給料　　　　１５０，０００/　法定福利　　１９，９２５

です。
このときの貸方に来るのが、
作業員預金として、
健康保険の２４０９７円、
厚生年金の３６４３４円
源泉所得税の１３６９０円
雇用保険の６２５５円
の４点です。
　
この仕訳で合っていますか？

引き続きこれに付随してですが、

××銀行△△口座に
源泉所得税と雇用保険を合算した金額、
１９，９２５を預け入れして、
健康保険と厚生年金の額を合算した金額
６０，５３１を預け入れしたときの仕訳はどうなりますか？

長くなって申し訳ありません。
よろしくお願いします。

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>一番の問題はやはり、☆の仕訳で借方と貸方のバランスが合ってない事

☆
（製）給料　　965,000 　/　現金　1,465,000
役員報酬　　350,000　/　預り金(健保+年金)　60,531
給料　　　　 150,000　 /　預り金(源泉所得税)　13,690
　　　　　　　　　　　　　 　 /　預り金(雇用保険)　6,255

ということへの自己レスですが（＾＾；

思うに、ここの「現金」＝「給料・報酬」総合計として誤計上されているのではないでしょうか?

ZELDAさんがおっしゃっているように「給料」とは社保・源泉等の「預かり金」を差し引く前の金額です。

見た感じ、恐らく☆の借方の給料等の額がその「差し引く前の金額」だと思うので、

☆
（製）給料　　965,000 　/　現金　1,384,524
役員報酬　　350,000　/　預り金(健保+年金)　60,531
給料　　　　 150,000　 /　預り金(源泉所得税)　13,690
　　　　　　　　　　　　　 　 /　預り金(雇用保険)　6,255

となるのではないでしょうか？

ここにくる「現金」はいわゆる「手取り」ですね♪

なので、もし手取り額の合計が1,465,000というのであれば、借方にくる給料等の額に誤りがあるのだと思います。

>一番の問題はやはり、☆の仕訳で借方と貸方のバランスが合ってない事

☆
（製）給料　　965,000 　/　現金　1,465,000
役員報酬　　350,000　/　預り金(健保+年金)　60,531
給料　　　　 150,000　 /　預り金(源泉所得税)　13,690
　　　　　　　　　　　　　 　 /　預り金(雇用保険)　6,255

ということへの自己レスですが（＾＾；

思うに、ここの「現金」＝「給料・報酬」総合計として誤計上されているのではないでしょうか?

ZELDAさんがおっしゃっているように「給料」とは社保・源泉等の「預かり金」を差し引く前の金額です。

見た感じ、恐らく☆の借方の給料等の額がその「差し引く前の金額」だと思うので、

☆
（製）給料　　965,000 　/　現金　1,384,524
役員報酬　　350,000　/　預り金(健保+年金)　60,531
給料　　　　 150,000　 /　預り金(源泉所得税)　13,690
　　　　　　　　　　　　　 　 /　預り金(雇用保険)　6,255

となるのではないでしょうか？

ここにくる「現金」はいわゆる「手取り」ですね♪

なので、もし手取り額の合計が1,465,000というのであれば、借方にくる給料等の額に誤りがあるのだと思います。

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