編集

はじめまして。皆さんの知恵をお借りしたいと思います。
当初会社の建設資金に当てた借入金を、一括して本部会計に
建設資金借入金として計上していました。

ですが市の監査にて
「建設資金の借入金は本部一括計上ではなく、各施設事に
分けて計上するように」との指導がありました。

この場合どのような処理をしたらいいのでしょうか？
わかりにくい表現かもしれないですがよろしくお願いします。

はじめまして。皆さんの知恵をお借りしたいと思います。
当初会社の建設資金に当てた借入金を、一括して本部会計に
建設資金借入金として計上していました。

ですが市の監査にて
「建設資金の借入金は本部一括計上ではなく、各施設事に
分けて計上するように」との指導がありました。

この場合どのような処理をしたらいいのでしょうか？
わかりにくい表現かもしれないですがよろしくお願いします。

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こんにちは。

な〜るほど。。。

＞一つの建物の中に3つの施設があり、その３つと
「法人本部」という肩書きの４つの会計区分があります。

これらは別会計（あるいは別集計）になっているのですかね。
本部以外の３つの施設でお金が必要な時は本部から何らかの勘定科目で振替えているのではないでしょうか。

その科目を用いて借入金を振り分ければ宜しいと思いますが・・・。

＜本部側＞　　長期借入金／○○○科目
＜３施設側＞　△△△科目／長期借入金　　

一般の企業で本支店勘定を使うのと同じ要領です。

尚、借入金自体を振替えたとなると、それに伴って
返済の仕訳や支払利息の計上も振替える必要がありそうですね。

社会福祉法人の会計は全くの無知ですので、
的ハズレでしたら　ご勘弁下さい！！

こんにちは。

な〜るほど。。。

＞一つの建物の中に3つの施設があり、その３つと
「法人本部」という肩書きの４つの会計区分があります。

これらは別会計（あるいは別集計）になっているのですかね。
本部以外の３つの施設でお金が必要な時は本部から何らかの勘定科目で振替えているのではないでしょうか。

その科目を用いて借入金を振り分ければ宜しいと思いますが・・・。

＜本部側＞　　長期借入金／○○○科目
＜３施設側＞　△△△科目／長期借入金　　

一般の企業で本支店勘定を使うのと同じ要領です。

尚、借入金自体を振替えたとなると、それに伴って
返済の仕訳や支払利息の計上も振替える必要がありそうですね。

社会福祉法人の会計は全くの無知ですので、
的ハズレでしたら　ご勘弁下さい！！

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