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　経理担当の私が産休中に、会社の上司がいろいろとかき回し始めました。
ただ、どうしても私の考えと違うところがありますので、
実務的にどうなのか教えてください。
　うちの会社が提携している銀行はネットで振込みをするときに、
前日までに登録・送信しなければなりません。
今までは起票は実際に引き落とされる日にしていましたが、
今回、上司の考えでは、前日に予約して、
それは変えられないのだから（組み戻し等は頭にないみたいです）、
起票日は予約した日にしろ、ということらしいです。
でもそうすると、通帳に記帳される日付と合わなくなります。
　起票日は通帳に記載される引き落とし日に合わせるように
することが常識だと思ったいたのですが、違うのでしょうか・・・。

　経理担当の私が産休中に、会社の上司がいろいろとかき回し始めました。
ただ、どうしても私の考えと違うところがありますので、
実務的にどうなのか教えてください。
　うちの会社が提携している銀行はネットで振込みをするときに、
前日までに登録・送信しなければなりません。
今までは起票は実際に引き落とされる日にしていましたが、
今回、上司の考えでは、前日に予約して、
それは変えられないのだから（組み戻し等は頭にないみたいです）、
起票日は予約した日にしろ、ということらしいです。
でもそうすると、通帳に記帳される日付と合わなくなります。
　起票日は通帳に記載される引き落とし日に合わせるように
することが常識だと思ったいたのですが、違うのでしょうか・・・。

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会社が普通預金の減少をどの時点で認識するか、という問題ですね。実際に普通預金の残高が減少したかどうかは銀行における処理の問題であって、会社においてはあくまで出金処理した時点で認識する、というのは正しいと思います。

銀行の残高と会社帳簿残高に差額が発生するので、場合によっては、銀行残高調整表の作成等が必要になり、事務処理上の煩雑さはありますが、試算表を経営判断に使用する場合、特に日次決算の場合は、即時性が重要で、既に減少したと認識している普通預金が残っていては、判断を誤りかねません。

今現在どれだけのキャッシュがあってどれだけ運用できるか、を考えるために一度処理した普通預金は無いものとして考えるわけです。

もちろん、銀行における普通預金残高が減少した時点で認識しても正しいと思います。

会社が普通預金の減少をどの時点で認識するか、という問題ですね。実際に普通預金の残高が減少したかどうかは銀行における処理の問題であって、会社においてはあくまで出金処理した時点で認識する、というのは正しいと思います。

銀行の残高と会社帳簿残高に差額が発生するので、場合によっては、銀行残高調整表の作成等が必要になり、事務処理上の煩雑さはありますが、試算表を経営判断に使用する場合、特に日次決算の場合は、即時性が重要で、既に減少したと認識している普通預金が残っていては、判断を誤りかねません。

今現在どれだけのキャッシュがあってどれだけ運用できるか、を考えるために一度処理した普通預金は無いものとして考えるわけです。

もちろん、銀行における普通預金残高が減少した時点で認識しても正しいと思います。

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