編集

得意先からの売上報告書が税込み表示に変更となり

【変更前】
税抜 税込
300　　315
400　　420　
250　　263
450　　473
--------------
1400 1471

【変更後】
税込
　　315
　　420　
　　262
　　473
----------
1470

端数調整があり、過去売掛金であげていた分に差異が
生じてしまいました。弊社は消費税差額調整用のＰＬ科目が
ないので、このような場合は以下のように処理して問題
ないでしょうか。おしえてください。

　借　　　　 貸
雑損　1　　売掛金　1

得意先からの売上報告書が税込み表示に変更となり

【変更前】
税抜 税込
300　　315
400　　420　
250　　263
450　　473
--------------
1400 1471

【変更後】
税込
　　315
　　420　
　　262
　　473
----------
1470

端数調整があり、過去売掛金であげていた分に差異が
生じてしまいました。弊社は消費税差額調整用のＰＬ科目が
ないので、このような場合は以下のように処理して問題
ないでしょうか。おしえてください。

　借　　　　 貸
雑損　1　　売掛金　1

編集

　akira-fさんのおっしゃるとおり得意先との話がどうなっているかを確認すべきかと思います。
差額分5万円については本来は前期損益の訂正になるのだとは思いますがわたしも売上/売掛金として処理してかまわないと思います。
　ただ消費税については非課税ではなく課税売上げの戻り（値引きとなるならば売上げに係る対価の返還等）として処理するのではないかと思います。
　売上げを計上したときに課税売上げとして処理してあるはずですので・・・。

　akira-fさんのおっしゃるとおり得意先との話がどうなっているかを確認すべきかと思います。
差額分5万円については本来は前期損益の訂正になるのだとは思いますがわたしも売上/売掛金として処理してかまわないと思います。
　ただ消費税については非課税ではなく課税売上げの戻り（値引きとなるならば売上げに係る対価の返還等）として処理するのではないかと思います。
　売上げを計上したときに課税売上げとして処理してあるはずですので・・・。

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