編集

得意先からの売上報告書が税込み表示に変更となり

【変更前】
税抜 税込
300　　315
400　　420　
250　　263
450　　473
--------------
1400 1471

【変更後】
税込
　　315
　　420　
　　262
　　473
----------
1470

端数調整があり、過去売掛金であげていた分に差異が
生じてしまいました。弊社は消費税差額調整用のＰＬ科目が
ないので、このような場合は以下のように処理して問題
ないでしょうか。おしえてください。

　借　　　　 貸
雑損　1　　売掛金　1

得意先からの売上報告書が税込み表示に変更となり

【変更前】
税抜 税込
300　　315
400　　420　
250　　263
450　　473
--------------
1400 1471

【変更後】
税込
　　315
　　420　
　　262
　　473
----------
1470

端数調整があり、過去売掛金であげていた分に差異が
生じてしまいました。弊社は消費税差額調整用のＰＬ科目が
ないので、このような場合は以下のように処理して問題
ないでしょうか。おしえてください。

　借　　　　 貸
雑損　1　　売掛金　1

編集

何も問題ないですよ。
税抜処理をしている事業所の場合、期末において大概、小数点未満の端数処理の関係で消費税差額が生じますが、その場合にも、雑収入or雑損失で処理します。

なお、１円ですから消費税計算への影響はほぼありませんが、非課税の雑損失として計上して下さい。

何も問題ないですよ。
税抜処理をしている事業所の場合、期末において大概、小数点未満の端数処理の関係で消費税差額が生じますが、その場合にも、雑収入or雑損失で処理します。

なお、１円ですから消費税計算への影響はほぼありませんが、非課税の雑損失として計上して下さい。

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