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初めまして。maruponと申します。

今年度より自分達で法人税申告書を作成する事になったのですが
昨年度の申告書を確認していると「交際費の控除対象外消費税等」という明細がありました。

こちらの「交際費の控除対象外消費税等」算出方法がどうしても
解らなかったので、解る方がいらっしゃれば教えて頂けませんでしょうか？
申し訳ありませんが、宜しくお願い致します。

初めまして。maruponと申します。

今年度より自分達で法人税申告書を作成する事になったのですが
昨年度の申告書を確認していると「交際費の控除対象外消費税等」という明細がありました。

こちらの「交際費の控除対象外消費税等」算出方法がどうしても
解らなかったので、解る方がいらっしゃれば教えて頂けませんでしょうか？
申し訳ありませんが、宜しくお願い致します。

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sika-sika様、非常に丁寧なレス有難う御座います。

弊社はレスにありましたように、税抜経理方式で
課税売上割合が95％未満です。消費税の仕入税額控除に
ついては個別対応方式を採用しております。

交際費に係る控除対象外消費税については
先程のレスで全て理解する事ができました。
これで次のステップに進める事ができます。
ご丁寧で解り易い説明をしていただきまして
誠に有難う御座います。

また解らない所があれば、その時は申し訳ありませんが
宜しくお願い致します。

sika-sika様、非常に丁寧なレス有難う御座います。

弊社はレスにありましたように、税抜経理方式で
課税売上割合が95％未満です。消費税の仕入税額控除に
ついては個別対応方式を採用しております。

交際費に係る控除対象外消費税については
先程のレスで全て理解する事ができました。
これで次のステップに進める事ができます。
ご丁寧で解り易い説明をしていただきまして
誠に有難う御座います。

また解らない所があれば、その時は申し訳ありませんが
宜しくお願い致します。

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