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　すみませんが教えてください。

　当社の子会社にＡ工場と言うのがあるのですが、今までそこのＡ工場が親会社の当社に50万円（利益額）の請求をしてきました。今度子会社に新しくＢ工場が出来まして、今後はＡ工場が40万の請求でＢ工場が10万の請求をしてくる事になりました。

　但し請求の方はＡ工場がまとめて50万の請求をすることになり、Ａ工場からＢ工場に利益の10万円を振り替える事になりました。その場合どのような勘定科目を作ればよいと思いますか？

　個人的には、売上利益の付替えになるので、「売上利益付替勘定」とか「売上利益調整勘定」なんかの勘定科目を設けて、以下のようにやろうと思いますが・・・。いかがでしょうか？？

（Ａ工場の仕訳）
売上利益付替勘定　×××　Ｂ工場借勘定　×××

（Ｂ工場の仕訳）
Ａ工場貸勘定　×××　　売上利益付替勘定　×××

　ちなみに場所は売上総利益の下におこうと思っています。またもし上記の方法で良いなら、「売上利益付替勘定」と「売上利益付替勘定」のどちらが良いでしょうか？？

　すみませんが教えてください。

　当社の子会社にＡ工場と言うのがあるのですが、今までそこのＡ工場が親会社の当社に50万円（利益額）の請求をしてきました。今度子会社に新しくＢ工場が出来まして、今後はＡ工場が40万の請求でＢ工場が10万の請求をしてくる事になりました。

　但し請求の方はＡ工場がまとめて50万の請求をすることになり、Ａ工場からＢ工場に利益の10万円を振り替える事になりました。その場合どのような勘定科目を作ればよいと思いますか？

　個人的には、売上利益の付替えになるので、「売上利益付替勘定」とか「売上利益調整勘定」なんかの勘定科目を設けて、以下のようにやろうと思いますが・・・。いかがでしょうか？？

（Ａ工場の仕訳）
売上利益付替勘定　×××　Ｂ工場借勘定　×××

（Ｂ工場の仕訳）
Ａ工場貸勘定　×××　　売上利益付替勘定　×××

　ちなみに場所は売上総利益の下におこうと思っています。またもし上記の方法で良いなら、「売上利益付替勘定」と「売上利益付替勘定」のどちらが良いでしょうか？？

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＞Ｂ工場で本社に10万円の売上を上げればよいのですが、社内上上げる事が難しいのです・・・・・。


回答：
　上記の事情や意味がわかりません。ここでの本社とは、親会社のこと？


　次のような処理が考えられるかもしれません。状況の説明が十分ではないため、これでよいかははっきりしませんが・・・

１、売上時
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　４０

Ｂ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　１０


２、請求時（Ｂ工場分の付け替え処理）
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／社内未払金（Ｂ工場に対する）１０

Ｂ工場
社内未収金（Ａ工場に対する）／売掛金１０

３、入金時
Ａ工場
現預金／売掛金　５０

４、工場間の精算処理
Ａ工場
社内未払金／現預金　１０

Ｂ工場
現預金／社内未収金　１０


・社内未払金勘定はＢ工場勘定、社内未収金勘定はＡ工場勘定としても同じことです。

・工場間の精算処理は行わないこともありえます。
　

＞Ｂ工場で本社に10万円の売上を上げればよいのですが、社内上上げる事が難しいのです・・・・・。


回答：
　上記の事情や意味がわかりません。ここでの本社とは、親会社のこと？


　次のような処理が考えられるかもしれません。状況の説明が十分ではないため、これでよいかははっきりしませんが・・・

１、売上時
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　４０

Ｂ工場
売掛金（親会社に対する）／売上　１０


２、請求時（Ｂ工場分の付け替え処理）
Ａ工場
売掛金（親会社に対する）／社内未払金（Ｂ工場に対する）１０

Ｂ工場
社内未収金（Ａ工場に対する）／売掛金１０

３、入金時
Ａ工場
現預金／売掛金　５０

４、工場間の精算処理
Ａ工場
社内未払金／現預金　１０

Ｂ工場
現預金／社内未収金　１０


・社内未払金勘定はＢ工場勘定、社内未収金勘定はＡ工場勘定としても同じことです。

・工場間の精算処理は行わないこともありえます。
　

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