編集

私の知識不足・経験不足のため教えてください。

青色申告をしている、個人事業主の友人から質問されたの
ですが…。

Ａ会社に売上が100万ありました。代金回収を行ったところ
業者からの振込金額は、90万でした。
確認したところ、10万は源泉しておきました。の回答と支払
調書が送られてきました。

売掛金100万のうち90万は回収されましたが、残りの
10万はどのように仕訳したら良いのか？と質問されました。

また、この10万が源泉された状態で、所得税の計算を
行ってしまっても良いのでしょうか？
さらに、通常通り計算していくと、この10万は源泉過多
になるようなんです。

何分、この辺の知識は全くといってないので、よろしく
お願い致します。

私の知識不足・経験不足のため教えてください。

青色申告をしている、個人事業主の友人から質問されたの
ですが…。

Ａ会社に売上が100万ありました。代金回収を行ったところ
業者からの振込金額は、90万でした。
確認したところ、10万は源泉しておきました。の回答と支払
調書が送られてきました。

売掛金100万のうち90万は回収されましたが、残りの
10万はどのように仕訳したら良いのか？と質問されました。

また、この10万が源泉された状態で、所得税の計算を
行ってしまっても良いのでしょうか？
さらに、通常通り計算していくと、この10万は源泉過多
になるようなんです。

何分、この辺の知識は全くといってないので、よろしく
お願い致します。

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こんにちは。

早速ですが、支払う相手が個人事業者の場合
支払う側が源泉預る義務があるそうです。

簡単な見分け方は、
振込先の口座が個人口座が法人口座かだとききました。
社名らしきものに個人名(代表者?)名義の口座の場合で
社名だけで振り込めないところ、
あるいは個人名だけで振り込めるところは個人業者扱いだそうです。

で、入金があった時の仕訳は
現預金　900,000／売掛金　1,000,000
源泉所得税　100,000
でよろしいかと。

ご友人の事業が個人事業なら
源泉徴収してもらわないとまずいっす。
その辺もご確認されたらいかがでしょ？

こんにちは。

早速ですが、支払う相手が個人事業者の場合
支払う側が源泉預る義務があるそうです。

簡単な見分け方は、
振込先の口座が個人口座が法人口座かだとききました。
社名らしきものに個人名(代表者?)名義の口座の場合で
社名だけで振り込めないところ、
あるいは個人名だけで振り込めるところは個人業者扱いだそうです。

で、入金があった時の仕訳は
現預金　900,000／売掛金　1,000,000
源泉所得税　100,000
でよろしいかと。

ご友人の事業が個人事業なら
源泉徴収してもらわないとまずいっす。
その辺もご確認されたらいかがでしょ？

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