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いつもお世話になっております。

現在「ＪＤＬ　ＩＢＥＸ出納帳４」にて経理処理をしています。
職員の給与は伝票を作成し、所得税は預り金として入力しています。　
5月から初めて社労士さんと契約し、6月に１回目の支払をしました。　この分については伝票を作成せず、直に『支払金額/支払手数料』として入力しました。　ちなみに下記のような請求書をもらってます。
　　　顧問報酬　　１５，０００
　　　消費税　　　　　　７５０
　　　源泉所得税　　１，５００
　　　差引請求額　１４，２５０
やはり、給与と同様に伝票を作成し、預り金として源泉所得税を差引くべきでしょうか・・・　　そして『支払手数料』という仕分で本当にいいのでしょうか･･･。

説明が下手でごめんなさい。　
どなたか教えてください。　よろしくお願いいたします。

いつもお世話になっております。

現在「ＪＤＬ　ＩＢＥＸ出納帳４」にて経理処理をしています。
職員の給与は伝票を作成し、所得税は預り金として入力しています。　
5月から初めて社労士さんと契約し、6月に１回目の支払をしました。　この分については伝票を作成せず、直に『支払金額/支払手数料』として入力しました。　ちなみに下記のような請求書をもらってます。
　　　顧問報酬　　１５，０００
　　　消費税　　　　　　７５０
　　　源泉所得税　　１，５００
　　　差引請求額　１４，２５０
やはり、給与と同様に伝票を作成し、預り金として源泉所得税を差引くべきでしょうか・・・　　そして『支払手数料』という仕分で本当にいいのでしょうか･･･。

説明が下手でごめんなさい。　
どなたか教えてください。　よろしくお願いいたします。

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こんにちは＾＾

実際に社労士さんに14,250円の支払をされたとしたら、仕訳は次のようになります。

費用発生月：　
　支払手数料　15,750　　／　　未払金　　15,750

支払月：
　未払金　　　15,750　　／　　現金(預金）14,250
　　　　　　　　　　　　　　　預り金　　　1,500

　　科目として、支払手数料で適切と思います。
　　また未払金処理しているのは、たぶん報酬は翌月支払だと
　　想像をしてのことです。


伝票での処理に関しては、預り金の処理のわかりやすい形でされるのが一番です。社労士さんの報酬の源泉の納付も給与分納付の際に忘れずに！

こんにちは＾＾

実際に社労士さんに14,250円の支払をされたとしたら、仕訳は次のようになります。

費用発生月：　
　支払手数料　15,750　　／　　未払金　　15,750

支払月：
　未払金　　　15,750　　／　　現金(預金）14,250
　　　　　　　　　　　　　　　預り金　　　1,500

　　科目として、支払手数料で適切と思います。
　　また未払金処理しているのは、たぶん報酬は翌月支払だと
　　想像をしてのことです。


伝票での処理に関しては、預り金の処理のわかりやすい形でされるのが一番です。社労士さんの報酬の源泉の納付も給与分納付の際に忘れずに！

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