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はじめまして。経理、まったくの初心者です。どうぞ、お助けください。

平成17年度の決算後に、預り金の超過に気づいて精査したところ、社会保険料の控除額が多かったことが判明しました（全員分で6万円位）。
これを各々に返金したいのですが、新年度は始まっているし、法人税も支払ってしまっているので、できれば今年度のものとして処理したいのですが、そのようなことは可能でしょうか。
もし可能なら、具体的にはどのような処理にしたらいいのでしょうか・・・。

本来ならば、決算書を修正して、総会を開いて、修正申告をするということなのでしょうが、気づいたのが遅かったので・・・。

はじめまして。経理、まったくの初心者です。どうぞ、お助けください。

平成17年度の決算後に、預り金の超過に気づいて精査したところ、社会保険料の控除額が多かったことが判明しました（全員分で6万円位）。
これを各々に返金したいのですが、新年度は始まっているし、法人税も支払ってしまっているので、できれば今年度のものとして処理したいのですが、そのようなことは可能でしょうか。
もし可能なら、具体的にはどのような処理にしたらいいのでしょうか・・・。

本来ならば、決算書を修正して、総会を開いて、修正申告をするということなのでしょうが、気づいたのが遅かったので・・・。

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要するに、従業員からの社会保険料の天引きを誤って多く引き過ぎていた、という事ですよね。

その分について、預り金で処理されているのであれば、単に預かり過ぎていただけで、当期に返金する時は、預り金の支払で処理されれば良いだけですので、損益には影響ない訳で、法人税法上は特に問題ないものと思いますので、今年度に返金されれば良いだけでは、と思います。

要するに、従業員からの社会保険料の天引きを誤って多く引き過ぎていた、という事ですよね。

その分について、預り金で処理されているのであれば、単に預かり過ぎていただけで、当期に返金する時は、預り金の支払で処理されれば良いだけですので、損益には影響ない訳で、法人税法上は特に問題ないものと思いますので、今年度に返金されれば良いだけでは、と思います。

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