編集

決算に伴い、Ａ社に対する売掛金について貸倒引当金を計上いたしました。

支払期日６ヶ月がすぎても入金がないため、「貸倒懸念債権」として債権の50％を引当金計上しました。

この貸倒引当金について、法人税法上は全額を損金算入できるのでしょうか？

決算＆法人税申告書の作成に際して、別表はどれにどのように記載すればよいのか分からず困っています。

個別評価金銭債権に該当するのか、それとも他の債権同様、一括評価金銭債権にがいとうするの分かりません・・・。

ご存知の方がいらっしゃいましたら、ご教授願います。

決算に伴い、Ａ社に対する売掛金について貸倒引当金を計上いたしました。

支払期日６ヶ月がすぎても入金がないため、「貸倒懸念債権」として債権の50％を引当金計上しました。

この貸倒引当金について、法人税法上は全額を損金算入できるのでしょうか？

決算＆法人税申告書の作成に際して、別表はどれにどのように記載すればよいのか分からず困っています。

個別評価金銭債権に該当するのか、それとも他の債権同様、一括評価金銭債権にがいとうするの分かりません・・・。

ご存知の方がいらっしゃいましたら、ご教授願います。

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ajapaさん、どうもです。

＞有税で引き当てるのなら税金面は特に損得はないと思いますよ。

ホッ。それなら安心です。よかった・・・。

なぜか「損金算入できない」と聞くとすべてが損したような気になってしまって・・・。

有税引当の法が、誠実な決算書になるとのこと。今回は、この処理でいきたいと思います。

法人税の申告書では、「別表十一(一の二）一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の〜」を使用して、決算では貸倒懸念債権として判断・処理したＡ社に対する売掛金も一般債権の売掛金と合算して
引当金の計算をすればいいんですか？

有税引当をした際の、申告書の記載方法が難しいです・・・。

ajapaさん、どうもです。

＞有税で引き当てるのなら税金面は特に損得はないと思いますよ。

ホッ。それなら安心です。よかった・・・。

なぜか「損金算入できない」と聞くとすべてが損したような気になってしまって・・・。

有税引当の法が、誠実な決算書になるとのこと。今回は、この処理でいきたいと思います。

法人税の申告書では、「別表十一(一の二）一括評価金銭債権に係る貸倒引当金の〜」を使用して、決算では貸倒懸念債権として判断・処理したＡ社に対する売掛金も一般債権の売掛金と合算して
引当金の計算をすればいいんですか？

有税引当をした際の、申告書の記載方法が難しいです・・・。

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