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棚卸計上漏れについて
2006/05/01 21:24
お世話になります。
前期末に切手・印紙代等を棚卸し忘れて、別表にて
棚卸計上漏れを加算しました。
当期になり、4月の月次にて棚卸を計上しようとしたら
4月には切手・印紙の購入がないので
貯蔵品/通信費という仕訳をきると通信費がマイナスに
なってしまいます。
このような場合には、前期の加算分の仕訳を会計上も
なにか必要となるのでしょうか？
例えば、加算分を通信費/前期損益修正益とか仕訳
してから貯蔵品/通信費をきればいいのでしょうか？
よろしくお願いします。
お世話になります。
前期末に切手・印紙代等を棚卸し忘れて、別表にて
棚卸計上漏れを加算しました。
当期になり、4月の月次にて棚卸を計上しようとしたら
4月には切手・印紙の購入がないので
貯蔵品/通信費という仕訳をきると通信費がマイナスに
なってしまいます。
このような場合には、前期の加算分の仕訳を会計上も
なにか必要となるのでしょうか？
例えば、加算分を通信費/前期損益修正益とか仕訳
してから貯蔵品/通信費をきればいいのでしょうか？
よろしくお願いします。
Re: 棚卸計上漏れについて
2006/05/01 23:31
DISKYさんご回答ありがとうございます。
私の書き方が悪いので悩まれたかと思います。
〜再度状況をご説明します。〜
（会計記帳）
� 嶌鯒�4月〜3月」
切手類購入の仕訳
通信費/現金
�◆峽荵算�」
棚卸計上なし
つまり貯蔵品/通信費の仕訳をしておりません。
��「当期4月」
4月分から月次にて棚卸計上の指示
つまり貯蔵品/通信費を月末に計上して
5月期首に通信費/貯蔵品として戻入
これを月次にて繰り返す処理をしたいです。
（税務調整）
� 崛梓�分」
会計上認識していない棚卸を
別表4にて「計上漏れとして加算処理」
しております。
以上の前提で
（会計上）4月に切手類を購入して
いない場合には前期からのこっている
切手類の棚卸を4月に計上しようとして
貯蔵品/通信費と仕訳すると通信費は
マイナスになります。
3月に貯蔵品/通信費と仕訳していれば
期首に通信費/貯蔵品となりそれをもとに
4月末に貯蔵品/通信費と出来るのですが・・・
そこで、考えたのが
貯蔵品/前期損益修正益
通信費/貯蔵品
の合算仕訳の
通信費/前期損益修正益
です。
これでよいのかがさっぱりです。
お助けください。
DISKYさんご回答ありがとうございます。
私の書き方が悪いので悩まれたかと思います。
〜再度状況をご説明します。〜
（会計記帳）
� 嶌鯒�4月〜3月」
切手類購入の仕訳
通信費/現金
�◆�決算時」
棚卸計上なし
つまり貯蔵品/通信費の仕訳をしておりません。
��「当期4月」
4月分から月次にて棚卸計上の指示
つまり貯蔵品/通信費を月末に計上して
5月期首に通信費/貯蔵品として戻入
これを月次にて繰り返す処理をしたいです。
（税務調整）
� 崛梓�分」
会計上認識していない棚卸を
別表4にて「計上漏れとして加算処理」
しております。
以上の前提で
（会計上）4月に切手類を購入して
いない場合には前期からのこっている
切手類の棚卸を4月に計上しようとして
貯蔵品/通信費と仕訳すると通信費は
マイナスになります。
3月に貯蔵品/通信費と仕訳していれば
期首に通信費/貯蔵品となりそれをもとに
4月末に貯蔵品/通信費と出来るのですが・・・
そこで、考えたのが
貯蔵品/前期損益修正益
通信費/貯蔵品
の合算仕訳の
通信費/前期損益修正益
です。
これでよいのかがさっぱりです。
お助けください。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | click | 2006/05/01 21:24 | |
| 1 | DISKY | 2006/05/01 22:44 | |
| 2 | click | 2006/05/01 23:31 | |
| 3 | tokumei | 2006/05/01 23:56 | |
| 4 | DISKY | 2006/05/02 00:20 | |
| 5 | tokumei | 2006/05/02 02:04 | |
| 6 | DISKY | 2006/05/02 15:57 | |
| 7 | DISKY | 2006/05/02 15:58 |
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