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いつもお世話になっています。

賞味期限切れの商品を廃棄しました。
雑損失／仕入
で経理処理をしようと思いますが、
消費税分も雑損失に含めていいのか分かりません。
当方、本則課税個別対応方式なのですが
例えば仕入税込み21,000円の場合どう仕訳すればよいか
教えてください。
宜しくお願いします。

いつもお世話になっています。

賞味期限切れの商品を廃棄しました。
雑損失／仕入
で経理処理をしようと思いますが、
消費税分も雑損失に含めていいのか分かりません。
当方、本則課税個別対応方式なのですが
例えば仕入税込み21,000円の場合どう仕訳すればよいか
教えてください。
宜しくお願いします。

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やり方としては税抜き処理になりますね。
なので、おっしゃるとおりの仕訳でいいと思いますが、
仕入が借方に来た場合、仮払消費税のマイナスが
出るようになっていますよね？
ソフトの科目設定がどうなっているかですが。。。

雑損失（課税）21,000 / 仕入（課税）21,000 で
仮払消費税が両建てで出るのなら、
雑損失（不課税）20,000 / 仕入（不課税）20,000
とやっても結果は同じですね。

細かい話をすると、ソフトで自動税抜きさせていると、
最後に課税仕入集計を帳票等で見たときに、課税21,000で
やれば雑損失で集計されますし、不課税20,000でやれば
課税仕入集計においては対象外になるので結果的に当初の
仕入に含まれて集計される、という違いは出てきます。
課税仕入の内訳にこだわることはあまりないかと思いますが、
念のため。

やり方としては税抜き処理になりますね。
なので、おっしゃるとおりの仕訳でいいと思いますが、
仕入が借方に来た場合、仮払消費税のマイナスが
出るようになっていますよね？
ソフトの科目設定がどうなっているかですが。。。

雑損失（課税）21,000 / 仕入（課税）21,000 で
仮払消費税が両建てで出るのなら、
雑損失（不課税）20,000 / 仕入（不課税）20,000
とやっても結果は同じですね。

細かい話をすると、ソフトで自動税抜きさせていると、
最後に課税仕入集計を帳票等で見たときに、課税21,000で
やれば雑損失で集計されますし、不課税20,000でやれば
課税仕入集計においては対象外になるので結果的に当初の
仕入に含まれて集計される、という違いは出てきます。
課税仕入の内訳にこだわることはあまりないかと思いますが、
念のため。

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