編集

法人税の過誤納による還付がありました。

申告前に決算の修正があり、納付した額が多かった為です。

この際の仕訳はどうするのが良いのでしょうか。

宜しくお願いいたします。

法人税の過誤納による還付がありました。

申告前に決算の修正があり、納付した額が多かった為です。

この際の仕訳はどうするのが良いのでしょうか。

宜しくお願いいたします。

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betsukaさん、こんにちは☆

現金預金　XXX　／　法人税等還付金などの科目(特別利益)　XXX

金額が多いということなので、厳密に言うと「法人税等還付金」などの名目で、特別利益で計上された方が宜しいかと思います。(金額が僅少であれば、「未払法人税等」への戻入または「法人税住民税及び事業税」計上ですが)


現金預金　XXX　／　雑収入(営業外収益)　XXX

還付加算金が発生した場合は、営業外収益の「雑収入」勘定で。


御社で経理処理された内容が、そのまま法人税申告書の別表五(二)の、○３と○５などに反映されます。

ご参考まで★

betsukaさん、こんにちは☆

現金預金　XXX　／　法人税等還付金などの科目(特別利益)　XXX

金額が多いということなので、厳密に言うと「法人税等還付金」などの名目で、特別利益で計上された方が宜しいかと思います。(金額が僅少であれば、「未払法人税等」への戻入または「法人税住民税及び事業税」計上ですが)


現金預金　XXX　／　雑収入(営業外収益)　XXX

還付加算金が発生した場合は、営業外収益の「雑収入」勘定で。


御社で経理処理された内容が、そのまま法人税申告書の別表五(二)の、○３と○５などに反映されます。

ご参考まで★

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